序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

關(guān)鍵詞：出口風(fēng)險(xiǎn)出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

自去年美國(guó)爆發(fā)次貸危機(jī)開始,全球金融系統(tǒng)被卷入了一場(chǎng)前所未有的風(fēng)暴之中。部分國(guó)外商業(yè)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性不足問題,個(gè)別國(guó)家或地區(qū)進(jìn)口商惡意逃債或違反合同的現(xiàn)象明顯增多,我國(guó)出口企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)一步加大。在這種形勢(shì)下,我國(guó)出口企業(yè)如何重視運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),降低出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是值得關(guān)注的問題。

一、出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類分析

出口信用保險(xiǎn)作為保障企業(yè)出口收匯安全的重要手段,為幫助企業(yè)全面了解國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范,提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與水平提供了很大的幫助。出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),本文主要分析外部風(fēng)險(xiǎn)。目前,出口企業(yè)在其出口行為中所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要來自于以下二個(gè)方面。

1、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會(huì)事件引起的給國(guó)外債權(quán)人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受國(guó)際間政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境的影響而導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。

相對(duì)于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的顯著特點(diǎn)是其產(chǎn)生于跨國(guó)金融貿(mào)易活動(dòng)中,與國(guó)家有密切關(guān)系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強(qiáng)制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。

2、國(guó)外客戶風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)外客戶風(fēng)險(xiǎn)又稱商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),主要有以下幾種。

(1)有意欺詐。有的企業(yè)一開始就沒有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務(wù)。這種人為欺詐所導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)行為危害最大,欺詐的目標(biāo)可能是定金、預(yù)付貨款、貨款、貨物、保險(xiǎn)金等等。

(2)技術(shù)貿(mào)易壁壘。近年來,許多國(guó)家為了限制進(jìn)口、保護(hù)本國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),紛紛制定嚴(yán)格苛刻的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、安全防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、包裝認(rèn)識(shí)標(biāo)準(zhǔn)等,限制、阻擋他國(guó)產(chǎn)品的進(jìn)入。

(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴(yán)謹(jǐn),外方找借口不付或少付款;或由于質(zhì)量不符、單證不符,遭對(duì)方拒付貨款。

(4)客戶企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不善,無力償還貨款。此類客戶往往處于破產(chǎn)的邊緣,負(fù)債多,產(chǎn)品積壓滯銷,缺乏足夠的資金和技術(shù)投入,沒有能力還款。

二、出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口貿(mào)易的促進(jìn)作用

1、風(fēng)險(xiǎn)保障功能。出口信用保險(xiǎn)主要承保上述國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),最大限度地為企業(yè)提供對(duì)外貿(mào)易過程中的外部風(fēng)險(xiǎn)保障,為出口企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造良好的外部條件,也為國(guó)家對(duì)外貿(mào)易的平穩(wěn)發(fā)展提供有力保障。

2、出口促進(jìn)功能。出口信用保險(xiǎn)為出口企業(yè)提供有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移渠道,因此可以幫助企業(yè)更有效率地選擇貿(mào)易伙伴,更加大膽地開拓新興市場(chǎng),以更加靈活的結(jié)算方式、交易手段提升競(jìng)爭(zhēng)力,從而擴(kuò)大交易機(jī)會(huì),創(chuàng)造出口增量。

3、融資支持功能。出口信用保險(xiǎn)可以提升企業(yè)的信用條件,構(gòu)建多種方式的融資渠道,使企業(yè)在國(guó)際、國(guó)內(nèi)資金市場(chǎng)上獲得融資便利和資金支持,滿足其出口和對(duì)外投資的資金需求。

4、政策導(dǎo)向功能。出口信用保險(xiǎn)通過傾向性的保險(xiǎn)政策和靈活的費(fèi)率調(diào)節(jié)手段,有針對(duì)性地體現(xiàn)國(guó)家的政策導(dǎo)向,配合國(guó)家外經(jīng)貿(mào)和產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)施。出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展歷程,鮮明地體現(xiàn)了國(guó)家政策導(dǎo)向的特征。

5、損失補(bǔ)償功能。出口信用保險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)保障作用,最終體現(xiàn)在對(duì)企業(yè)的賠款上。無論是政策性風(fēng)險(xiǎn)還是商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn),一旦發(fā)生都將給國(guó)內(nèi)企業(yè)帶來巨大損失。出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的賠償可以幫助企業(yè)避免損失,保障企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。

由于以上的功能特性,出口信用保險(xiǎn)對(duì)促進(jìn)各國(guó)的出口和對(duì)外投資發(fā)揮了重要作用,成為國(guó)際貿(mào)易中不可缺少的工具。目前,世界貿(mào)易額的12%~15%是在出口信用保險(xiǎn)的支持下實(shí)現(xiàn)的。

三、我國(guó)出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性

1、世界經(jīng)濟(jì)的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性大。二十世紀(jì)九十年代以來,世界經(jīng)濟(jì)幾乎每年都會(huì)發(fā)生地區(qū)性或全球性經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩。另外反恐戰(zhàn)爭(zhēng)、局部地區(qū)金融、政治危機(jī)、印巴局勢(shì)、中東形勢(shì)也存在很大的不確定性,使我國(guó)國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)顯著上升,使用出口信用保險(xiǎn)可有效幫助企業(yè)防范和控制出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

2、政策性出口信用保險(xiǎn)是實(shí)施市場(chǎng)多元化的重要手段。開拓新興市場(chǎng)、接洽新客戶,國(guó)家能夠通過政策性出口信用保險(xiǎn)幫助企業(yè)解決收匯風(fēng)險(xiǎn)問題,實(shí)現(xiàn)開拓國(guó)際市場(chǎng)的目標(biāo)。

3、在世界經(jīng)濟(jì)不景氣的情況下,國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義勢(shì)頭加劇。一些國(guó)家濫用反傾銷措施,制定相應(yīng)的技術(shù)和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn),使我國(guó)出口企業(yè)面臨的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)加大。出口信用保險(xiǎn)依據(jù)國(guó)家外交、外貿(mào)、財(cái)政、金融等政策,通過政策性出口信用保險(xiǎn)手段支持貨物、技術(shù)和服務(wù)等出口,彌補(bǔ)了商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不足和缺陷,有益于企業(yè)參與經(jīng)濟(jì)全球化。

四、我國(guó)出口企業(yè)的對(duì)策

目前,我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)仍然處于較低的水平,與外貿(mào)的大幅增長(zhǎng)不相符合。在我國(guó)出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險(xiǎn),還有相當(dāng)于我國(guó)出口總額98%左右的出口貿(mào)易并沒有辦理出口信用保險(xiǎn)。我國(guó)投保出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)僅占我國(guó)出口企業(yè)的3%左右,有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險(xiǎn)的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區(qū)對(duì)金融危機(jī)下出口企業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,發(fā)現(xiàn)全區(qū)近2000家出口企業(yè)只有20多家出口企業(yè)采用投保出口信用保險(xiǎn)來降低出口風(fēng)險(xiǎn)。因此,我國(guó)出口企業(yè)還應(yīng)進(jìn)一步主動(dòng)了解和運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),保證企業(yè)降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

1、建立信用管理體系。西方企業(yè)幾十年的經(jīng)驗(yàn)說明,外貿(mào)企業(yè)必須建立獨(dú)立的信用管理體系,全面管理外貿(mào)企業(yè)出口信用的各環(huán)節(jié)。很多外貿(mào)企業(yè)負(fù)責(zé)人認(rèn)為,信用管理就是追收賬款,這是認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。實(shí)際上,追賬只占信用管理很小一部分。當(dāng)貨物出口時(shí),應(yīng)對(duì)出口的貨物和國(guó)外買家時(shí)時(shí)監(jiān)控,保證貨物的安全和國(guó)外買家得到滿意的服務(wù),爭(zhēng)取早日收回貨款。信用管理部門還應(yīng)將有關(guān)信息反饋給市場(chǎng)銷售部門,了解國(guó)外買家的資信優(yōu)劣,為做好以后的出口提供決策依據(jù),從業(yè)務(wù)流程上控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。結(jié)合采用出口信用保險(xiǎn)來逐步建立外貿(mào)企業(yè)信用管理體系,達(dá)到控制外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2、熟悉出口信用保險(xiǎn)條款,積極配合保險(xiǎn)公司。采用出口信用保險(xiǎn),必須熟悉出口信用保險(xiǎn)條款,不能認(rèn)為購(gòu)買出口信用保險(xiǎn)就萬事大吉,外貿(mào)企業(yè)就沒有了風(fēng)險(xiǎn),有的外貿(mào)企業(yè)有深刻的教訓(xùn)。如某外貿(mào)企業(yè)與信保公司簽訂綜合保險(xiǎn)保單,國(guó)外買家提貨后即申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。該外貿(mào)企業(yè)于獲悉國(guó)外買家申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)后第3日向信保公司報(bào)損,同時(shí)提出索賠。但是在審理貿(mào)易合同時(shí)發(fā)現(xiàn):該外貿(mào)企業(yè)與國(guó)外買家簽訂貿(mào)易合同中承諾于1月后支付某外貿(mào)企業(yè)20%的預(yù)付款,但是截至破產(chǎn)之日,國(guó)外買家也沒有將預(yù)付款支付給該外貿(mào)企業(yè)。企業(yè)明知國(guó)外買家此次交易中未支付預(yù)付款,也未在申請(qǐng)限額時(shí)說明,存在故意隱瞞不良交易記錄和知險(xiǎn)后出運(yùn)的情況,嚴(yán)重影響了信保公司對(duì)其未來收匯風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和判斷,極大地?fù)p害了信保公司的權(quán)益。信保公司以該外貿(mào)企業(yè)在履行如實(shí)告知義務(wù)方面存在重大瑕疵為由,最終決定對(duì)A公司的出運(yùn)損失拒絕承擔(dān)賠償責(zé)任,并不退還保費(fèi)。由此可見,購(gòu)買信用保險(xiǎn),不等于就沒有風(fēng)險(xiǎn)。因此,只有了解出口信用保險(xiǎn)條款,積極配合保險(xiǎn)公司,才能最有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

3、積極利用出口信用保險(xiǎn),充分發(fā)揮其作用。中小企業(yè)在從事外貿(mào)業(yè)務(wù)時(shí),主要存在兩個(gè)方面的問題:一是缺乏資金,二是在目前匯率風(fēng)險(xiǎn)。目前,出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下支持外貿(mào)企業(yè)融資和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的方式主要有兩種:賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式和出口票據(jù)保險(xiǎn)方式,外貿(mào)企業(yè)應(yīng)積極利用這兩種方式。

賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式是應(yīng)用比較廣泛的支持融資的方式,是指在外貿(mào)企業(yè)投保短期出口信用保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,通過外貿(mào)企業(yè)、中國(guó)信保與銀行三方簽署“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議,將保單項(xiàng)下外貿(mào)企業(yè)從中國(guó)信保獲得賠款的權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行。比如,一個(gè)外貿(mào)企業(yè)在中國(guó)信保投保了短期出口信用保險(xiǎn),同時(shí)希望得到銀行的融資,但由于該外貿(mào)企業(yè)在銀行的授信額度已經(jīng)用完,這樣中國(guó)信保可以在外貿(mào)企業(yè)投保的基礎(chǔ)上,與外貿(mào)企業(yè)、銀行三方簽訂一個(gè)“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議,銀行則在此轉(zhuǎn)讓協(xié)議的基礎(chǔ)上,結(jié)合外貿(mào)企業(yè)自身情況,在中國(guó)信保批復(fù)的信用限額以內(nèi),考慮在具體的每一筆業(yè)務(wù)出運(yùn)后給予出口押匯、出口貼現(xiàn)或者其他貿(mào)易融資支持,部分自身信用比較好的外貿(mào)企業(yè),甚至可以在出口信用保險(xiǎn)的支持下獲得出運(yùn)前的融資,或者銀行放棄追索權(quán)的票據(jù)買斷業(yè)務(wù)。如果到期國(guó)外買家未支付貨款或者發(fā)生保單規(guī)定的其他收匯風(fēng)險(xiǎn),中國(guó)信保將在外貿(mào)企業(yè)提出索賠后,根據(jù)保單規(guī)定將原賠付給外貿(mào)企業(yè)的賠款支付給銀行,從而使外貿(mào)企業(yè)實(shí)現(xiàn)了規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)和融資的目的。

出口票據(jù)保險(xiǎn)方式是以銀行為投保人,重點(diǎn)解決出口企業(yè)獲得出口票據(jù)項(xiàng)下資金支持的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。由銀行將其為外貿(mào)企業(yè)提供的出口票據(jù)融資業(yè)務(wù),包括以L/C、D/P、D/A方式交易的跟單匯票融資業(yè)務(wù)的收匯風(fēng)險(xiǎn),直接向中國(guó)信保投保出口票據(jù)保險(xiǎn)。中國(guó)信保將在對(duì)銀行票據(jù)融資項(xiàng)下的國(guó)外買家進(jìn)行調(diào)查給予授信的基礎(chǔ)上,承擔(dān)因國(guó)外買家商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)外買家所在國(guó)政治風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下的收匯損失,從而實(shí)現(xiàn)出口信用保險(xiǎn)對(duì)融資和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的作用。

總之,外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),建立科學(xué)的信用管理體系,大力采用出口信用保險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具,促使外貿(mào)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

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篇2

【關(guān)鍵詞】出口信用保險(xiǎn)；出口企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；應(yīng)用

隨著改革開放的不斷深入，我國(guó)同國(guó)外的交流日益頻繁，在此背景下，我國(guó)出口企業(yè)迎來了良好的發(fā)展契機(jī)，同時(shí)也面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)成了每一個(gè)出口企業(yè)共同關(guān)心的問題。出口信用保險(xiǎn)應(yīng)運(yùn)而生，在解決該類問題上發(fā)揮出了相當(dāng)積極的現(xiàn)實(shí)作用。下面將針對(duì)出口信用保險(xiǎn)及其在出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用進(jìn)行深入研究。首先介紹了出口信用保險(xiǎn)種類及保險(xiǎn)對(duì)象，其次闡述了我國(guó)出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性，出口信用保險(xiǎn)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用價(jià)值，最后提出了完善我國(guó)出口企業(yè)出口信用保險(xiǎn)的相關(guān)措施。

一、出口信用保險(xiǎn)種類及保險(xiǎn)對(duì)象

所謂出口信用保險(xiǎn)指的是，一國(guó)為保障出口企業(yè)收匯安全而制定和實(shí)施的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的且具有非營(yíng)利性特點(diǎn)的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。出口信用保險(xiǎn)能夠通過促進(jìn)出口的方式來加速本國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時(shí)提供更多的就業(yè)崗位。

出口信用保險(xiǎn)包括兩大類，一類是短期出口信用保險(xiǎn)，另一類是中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)。對(duì)于出口信用保險(xiǎn)而言，其承保對(duì)象是參保出口企業(yè)的應(yīng)收賬款，其承保風(fēng)險(xiǎn)也包括兩大類，一類是商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，另一類是政治風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性

首先，當(dāng)今世界貿(mào)易環(huán)境日益復(fù)雜，不確定性因素越來越多。自上世紀(jì)九十年代以來，幾乎每隔數(shù)年便會(huì)爆發(fā)一次地區(qū)性甚至世界性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。所以，我國(guó)出口企業(yè)面臨著不斷增多且日趨嚴(yán)重的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。出口企業(yè)若能很好地運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)，則能夠有效規(guī)避這一類風(fēng)險(xiǎn)。

其次，出口信用保險(xiǎn)屬于一種政策性保險(xiǎn)，運(yùn)用該保險(xiǎn)有助于企業(yè)開拓和適應(yīng)多元化市場(chǎng)，與此同時(shí)，國(guó)家借助這一保險(xiǎn)可幫助出口企業(yè)更好地應(yīng)對(duì)以收匯風(fēng)險(xiǎn)為代表的相關(guān)問題，從而促進(jìn)出口企業(yè)不斷做大做強(qiáng)。

最后，當(dāng)前世界整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)不容樂觀，出口企業(yè)因而面臨更加嚴(yán)峻的國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義問題，如部分國(guó)家制定和實(shí)施了近乎嚴(yán)苛的反傾銷規(guī)則等，如此一來，給我國(guó)出口企業(yè)帶來了更大的出口風(fēng)險(xiǎn)。所以，出口企業(yè)有必要高效運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)，彌補(bǔ)商業(yè)性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在的不足，從而保障自身的可持續(xù)性發(fā)展。

三、出口信用保險(xiǎn)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用價(jià)值

1.保障企業(yè)安全，規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于出口企業(yè)而言，當(dāng)其參與出口信用保險(xiǎn)投保之后，其對(duì)應(yīng)的收匯風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)轉(zhuǎn)嫁到出口信用保險(xiǎn)公司身上，從而使企業(yè)規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于出口企業(yè)的生存和發(fā)展而言具有相當(dāng)積極的現(xiàn)實(shí)意義。2009年～2012年已決賠款分別為1.9億美元、2.4億美元、3.3億美元、11.8億美元。上述數(shù)據(jù)呈現(xiàn)出一種不斷上升的趨勢(shì)，一方面說明出口信用保險(xiǎn)的保障作用開始為越來越多的出口企業(yè)所認(rèn)同，另一方面說明出口信用保險(xiǎn)作為一種積極的保障措施開始在出口企業(yè)收匯風(fēng)險(xiǎn)管理方面發(fā)揮著愈發(fā)重要的作用。

2.把握國(guó)外客戶資信，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平

出口信用保險(xiǎn)能夠幫助出口企業(yè)更好地了解與把握國(guó)外客戶的資信情況，從而促進(jìn)其風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷提升。在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，出口企業(yè)面臨十分復(fù)雜的貿(mào)易環(huán)境，然而受地理位置的制約，很難全面且深入地了解客戶的資信情況。出口信用保險(xiǎn)便能夠?yàn)閰⒈５某隹谄髽I(yè)提供這一方面的專業(yè)服務(wù)，主要包括：①買方資信調(diào)查服務(wù)；②買方國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；③制定有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施等。

3.利用保單融資，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段，部分商業(yè)銀行對(duì)已投保出口信用保險(xiǎn)的出口企業(yè)提供一定的融資授信額度，并在額度允許范圍內(nèi)受理以押匯為代表的相關(guān)業(yè)務(wù)。出口企業(yè)可立足于自身實(shí)際情況，借助對(duì)出口信用保險(xiǎn)適度投保的做法以取得更為便捷且更大數(shù)額的貸款，從而保證企業(yè)資金的高效融通。在我國(guó)現(xiàn)階段條件下，匯率制度存在較大大的彈性問題，雖然企業(yè)可借助某些種類的金融產(chǎn)品來規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，然而大量實(shí)踐顯示，其仍舊暴露出各種不足。信保融資模式還能夠在一定程度上規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。出口企業(yè)積極且合理地運(yùn)用保單融資，能夠通過自主選擇適宜的貨幣來有效規(guī)避可能存在的匯率風(fēng)險(xiǎn)，另外，假若外貿(mào)企業(yè)預(yù)期有幾率遭遇劇烈的匯率波動(dòng)，為避免和降低由于匯率改變而導(dǎo)致的損失，可借助該融資模式以提前獲得相應(yīng)的貨款。

四、我國(guó)出口企業(yè)的對(duì)策

1.企業(yè)應(yīng)建立信用管理體系，利用出口信用保險(xiǎn)規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)

中小出口企業(yè)的出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作可交由經(jīng)理和財(cái)務(wù)共同負(fù)責(zé)，大規(guī)模出口企業(yè)建議選調(diào)專業(yè)人士設(shè)立專門的信用管理機(jī)構(gòu)。國(guó)外大規(guī)模出口企業(yè)通常設(shè)立專門的信用管理機(jī)構(gòu)，以信用保險(xiǎn)為工作對(duì)象，對(duì)其進(jìn)行全方位和立體化的管理。該機(jī)構(gòu)的相關(guān)職責(zé)如下：①對(duì)相關(guān)管理政策進(jìn)行制定；②對(duì)客戶信用檔案進(jìn)行管理；③對(duì)客戶資信進(jìn)行調(diào)查；④對(duì)客戶信用限額進(jìn)行適度授予；⑤對(duì)客戶貨款進(jìn)行管理等。該機(jī)構(gòu)的成立有助于出口企業(yè)有效規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)為出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供詳實(shí)的參考資料，制定出更加科學(xué)合理的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，最終提供更容易為出口企業(yè)所接受的保險(xiǎn)承保條件。除此之外，我國(guó)出口企業(yè)還可以借鑒日本企業(yè)的相關(guān)做法，如組建出口商協(xié)會(huì)，借助集體的力量以有效規(guī)避出口信用風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)會(huì)借助會(huì)員制的形式為所有參與成員提供相應(yīng)的綜合保險(xiǎn)。具體操作是，協(xié)會(huì)成員定期向協(xié)會(huì)上繳會(huì)費(fèi)以及相應(yīng)額度的保險(xiǎn)費(fèi)，協(xié)會(huì)以保險(xiǎn)人的身份統(tǒng)一向出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)購(gòu)置相應(yīng)的出口信用保險(xiǎn)，當(dāng)遇到貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，參保會(huì)員便能夠及時(shí)且有效地享受到投保數(shù)額的保險(xiǎn)補(bǔ)償。該制度為成員企業(yè)提供了一定的便利和實(shí)惠，如以相對(duì)較低的保險(xiǎn)費(fèi)來獲得更大的風(fēng)險(xiǎn)保障。總而言之，出口企業(yè)應(yīng)建立信用管理體系，利用出口信用保險(xiǎn)規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.充分熟悉出口信用保險(xiǎn)條款

在運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的過程中，出口企業(yè)應(yīng)充分熟悉出口信用保險(xiǎn)條款，不可想當(dāng)然地認(rèn)為只要購(gòu)買了該保險(xiǎn)便保證了自身的零風(fēng)險(xiǎn)。如某家出口企業(yè)和信保公司簽訂綜合保險(xiǎn)保單，國(guó)外買家提貨之后即申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。該出口企業(yè)獲悉這一消息后的第三天向信保公司提出相應(yīng)的索賠。然而在貿(mào)易合同的審理工作中發(fā)現(xiàn)，國(guó)外買家承諾的百分之二十預(yù)付款根本沒有執(zhí)行。該出口企業(yè)在未收到預(yù)付款的情況下便發(fā)貨，同時(shí)也沒有在申請(qǐng)限額中明確指出，存在嚴(yán)重的知險(xiǎn)出運(yùn)行為，給信保公司正常的評(píng)估工作帶來了負(fù)面影響。信保公司以此為由拒絕承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，其后法院也給出了同樣的判決。由上述案例可知，出口企業(yè)有必要充分熟悉出口信用保險(xiǎn)條款，從而有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

3.積極利用出口信用保險(xiǎn)

中小出口企業(yè)在開展外貿(mào)業(yè)務(wù)時(shí)，將會(huì)面臨兩大嚴(yán)重問題，一個(gè)是缺乏資金，另一個(gè)是匯率風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)階段，出口信用保險(xiǎn)針對(duì)以上問題提出了兩種方式，一個(gè)是賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式，另一個(gè)是出口票據(jù)保險(xiǎn)方式。對(duì)于出口企業(yè)而言，應(yīng)靈活、合理地利用以上兩種方式。

賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式在支持出口企業(yè)融資方面發(fā)揮著相當(dāng)積極的作用，指的是出口企業(yè)投保短期出口信用保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過出口企業(yè)、信保公司、銀行三方簽署“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議，將保單項(xiàng)下出口企業(yè)從信保公司獲得賠款的權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行。

出口票據(jù)保險(xiǎn)方式指的是，以銀行為投保人，以幫助出口企業(yè)獲得票據(jù)項(xiàng)下所對(duì)應(yīng)的與資金支持有關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，主要包括L/C、D/P以及D/A這三種交易模式下的跟單匯票融資業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)的收匯風(fēng)險(xiǎn)，以直接的方式向信保公司投保出口票據(jù)保險(xiǎn)。信保公司將對(duì)國(guó)外買家予以全面且細(xì)致的調(diào)查，并給予不同等級(jí)的授信，承擔(dān)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下所對(duì)應(yīng)的收匯損失，如此一來，可通過出口信用保險(xiǎn)這一途徑幫助出口企業(yè)有效規(guī)避融資風(fēng)險(xiǎn)以及匯率風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)束語

在國(guó)際貿(mào)易中，出口信用保險(xiǎn)發(fā)揮著十分重要的作用，能夠幫助出口企業(yè)有效規(guī)避諸如收匯一類的風(fēng)險(xiǎn)。出口企業(yè)應(yīng)積極運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)以加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理，從而創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)：

篇3

關(guān)鍵詞：出口風(fēng)險(xiǎn) 出口信用保險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

自去年美國(guó)爆發(fā)次貸危機(jī)開始,全球金融系統(tǒng)被卷入了一場(chǎng)前所未有的風(fēng)暴之中。部分國(guó)外商業(yè)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性不足問題,個(gè)別國(guó)家或地區(qū)進(jìn)口商惡意逃債或違反合同的現(xiàn)象明顯增多,我國(guó)出口企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)一步加大。在這種形勢(shì)下,我國(guó)出口企業(yè)如何重視運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),降低出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是值得關(guān)注的問題。

一、出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類分析

出口信用保險(xiǎn)作為保障企業(yè)出口收匯安全的重要手段,為幫助企業(yè)全面了解國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范,提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與水平提供了很大的幫助。出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),本文主要分析外部風(fēng)險(xiǎn)。目前,出口企業(yè)在其出口行為中所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要來自于以下二個(gè)方面。

1、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會(huì)事件引起的給國(guó)外債權(quán)人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受國(guó)際間政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境的影響而導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。

相對(duì)于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的顯著特點(diǎn)是其產(chǎn)生于跨國(guó)金融貿(mào)易活動(dòng)中,與國(guó)家主權(quán)有密切關(guān)系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強(qiáng)制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。

2、國(guó)外客戶風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)外客戶風(fēng)險(xiǎn)又稱商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),主要有以下幾種。

(1)有意欺詐。有的企業(yè)一開始就沒有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務(wù)。這種人為欺詐所導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)行為危害最大,欺詐的目標(biāo)可能是定金、預(yù)付貨款、貨款、貨物、保險(xiǎn)金等等。

(2)技術(shù)貿(mào)易壁壘。近年來,許多國(guó)家為了限制進(jìn)口、保護(hù)本國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),紛紛制定嚴(yán)格苛刻的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、安全防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、包裝認(rèn)識(shí)標(biāo)準(zhǔn)等,限制、阻擋他國(guó)產(chǎn)品的進(jìn)入。

(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴(yán)謹(jǐn),外方找借口不付或少付款;或由于質(zhì)量不符、單證不符,遭對(duì)方拒付貨款。

(4)客戶企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不善,無力償還貨款。此類客戶往往處于破產(chǎn)的邊緣,負(fù)債多,產(chǎn)品積壓滯銷,缺乏足夠的資金和技術(shù)投入,沒有能力還款。

二、出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口貿(mào)易的促進(jìn)作用

1、風(fēng)險(xiǎn)保障功能。出口信用保險(xiǎn)主要承保上述國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),最大限度地為企業(yè)提供對(duì)外貿(mào)易過程中的外部風(fēng)險(xiǎn)保障,為出口企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造良好的外部條件,也為國(guó)家對(duì)外貿(mào)易的平穩(wěn)發(fā)展提供有力保障。

2、出口促進(jìn)功能。出口信用保險(xiǎn)為出口企業(yè)提供有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移渠道,因此可以幫助企業(yè)更有效率地選擇貿(mào)易伙伴,更加大膽地開拓新興市場(chǎng),以更加靈活的結(jié)算方式、交易手段提升競(jìng)爭(zhēng)力,從而擴(kuò)大交易機(jī)會(huì),創(chuàng)造出口增量。

3、融資支持功能。出口信用保險(xiǎn)可以提升企業(yè)的信用條件,構(gòu)建多種方式的融資渠道,使企業(yè)在國(guó)際、國(guó)內(nèi)資金市場(chǎng)上獲得融資便利和資金支持,滿足其出口和對(duì)外投資的資金需求。

4、政策導(dǎo)向功能。出口信用保險(xiǎn)通過傾向性的保險(xiǎn)政策和靈活的費(fèi)率調(diào)節(jié)手段,有針對(duì)性地體現(xiàn)國(guó)家的政策導(dǎo)向,配合國(guó)家外經(jīng)貿(mào)和產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)施。出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展歷程,鮮明地體現(xiàn)了國(guó)家政策導(dǎo)向的特征。

5、損失補(bǔ)償功能。出口信用保險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)保障作用,最終體現(xiàn)在對(duì)企業(yè)的賠款上。無論是政策性風(fēng)險(xiǎn)還是商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn),一旦發(fā)生都將給國(guó)內(nèi)企業(yè)帶來巨大損失。出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的賠償可以幫助企業(yè)避免損失,保障企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。

由于以上的功能特性,出口信用保險(xiǎn)對(duì)促進(jìn)各國(guó)的出口和對(duì)外投資發(fā)揮了重要作用,成為國(guó)際貿(mào)易中不可缺少的工具。目前,世界貿(mào)易額的12%~15%是在出口信用保險(xiǎn)的支持下實(shí)現(xiàn)的。

三、我國(guó)出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性

1、世界經(jīng)濟(jì)的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性大。二十世紀(jì)九十年代以來,世界經(jīng)濟(jì)幾乎每年都會(huì)發(fā)生地區(qū)性或全球性經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩。另外反恐戰(zhàn)爭(zhēng)、局部地區(qū)金融、政治危機(jī)、印巴局勢(shì)、中東形勢(shì)也存在很大的不確定性,使我國(guó)國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)顯著上升,使用出口信用保險(xiǎn)可有效幫助企業(yè)防范和控制出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

2、政策性出口信用保險(xiǎn)是實(shí)施市場(chǎng)多元化的重要手段。開拓新興市場(chǎng)、接洽新客戶,國(guó)家能夠通過政策性出口信用保險(xiǎn)幫助企業(yè)解決收匯風(fēng)險(xiǎn)問題,實(shí)現(xiàn)開拓國(guó)際市場(chǎng)的目標(biāo)。

3、在世界經(jīng)濟(jì)不景氣的情況下,國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義勢(shì)頭加劇。一些國(guó)家濫用反傾銷措施,制定相應(yīng)的技術(shù)和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn),使我國(guó)出口企業(yè)面臨的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)加大。出口信用保險(xiǎn)依據(jù)國(guó)家外交、外貿(mào)、財(cái)政、金融等政策,通過政策性出口信用保險(xiǎn)手段支持貨物、技術(shù)和服務(wù)等出口,彌補(bǔ)了商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不足和缺陷,有益于企業(yè)參與經(jīng)濟(jì)全球化。

四、我國(guó)出口企業(yè)的對(duì)策

目前,我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)仍然處于較低的水平,與外貿(mào)的大幅增長(zhǎng)不相符合。在我國(guó)出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險(xiǎn),還有相當(dāng)于我國(guó)出口總額98%左右的出口貿(mào)易并沒有辦理出口信用保險(xiǎn)。我國(guó)投保出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)僅占我國(guó)出口企業(yè)的3%左右,有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險(xiǎn)的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區(qū)對(duì)金融危機(jī)下出口企業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,發(fā)現(xiàn)全區(qū)近2000家出口企業(yè)只有20多家出口企業(yè)采用投保出口信用保險(xiǎn)來降低出口風(fēng)險(xiǎn)。因此,我國(guó)出口企業(yè)還應(yīng)進(jìn)一步主動(dòng)了解和運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),保證企業(yè)降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

篇4

在全球貿(mào)易環(huán)境復(fù)雜化的大背景下，外貿(mào)企業(yè)面臨的出口風(fēng)險(xiǎn)日益突顯。越來越多的外貿(mào)企業(yè)選擇通過出口信用保險(xiǎn)來控制出口風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。本文以S外貿(mào)公司為例，深入研究了S外貿(mào)公司出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，分析S外貿(mào)公司出口信用保險(xiǎn)應(yīng)用中存在的問題及其成因，并提出了外貿(mào)企業(yè)出口信用保險(xiǎn)應(yīng)用策略，以期給刊用出口信用保險(xiǎn)進(jìn)行出口風(fēng)險(xiǎn)管理的外貿(mào)企業(yè)提供借鑒。

【關(guān)鍵詞】

出口信用保險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)正處于深度調(diào)整期，總體表現(xiàn)復(fù)蘇乏力、需求疲軟，國(guó)際貿(mào)易增長(zhǎng)動(dòng)力不足。國(guó)際市場(chǎng)需求低迷，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)要素成本上升，人民幣匯率升值等問題交織，使中國(guó)外貿(mào)企業(yè)面臨的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)壓力和風(fēng)險(xiǎn)明顯上升。買方市場(chǎng)下，外貿(mào)企業(yè)賒銷業(yè)務(wù)比重增加，出口信用風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。據(jù)中國(guó)信保數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2015年6月出口貿(mào)易信用保險(xiǎn)覆蓋率提升至26.5%，出口信用保險(xiǎn)被越來越多的外貿(mào)企業(yè)應(yīng)用到出口風(fēng)險(xiǎn)管理中。出口信用保險(xiǎn)，也稱出口信貸保險(xiǎn)，是國(guó)家為了推動(dòng)本國(guó)的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非贏利性的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。其是以商品出口賒銷和出口信用放款中的國(guó)外債務(wù)人的信用作為保險(xiǎn)標(biāo)的物，在國(guó)外債務(wù)人未能如約履行債務(wù)清償而使債權(quán)人遭致?lián)p失時(shí)，由保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人即債權(quán)人提供風(fēng)險(xiǎn)保障的一種保險(xiǎn)，通常由政府指定機(jī)構(gòu)辦理。通過投保出口信用保險(xiǎn)，降低收匯風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)安全收匯；增強(qiáng)產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，開拓多元化市場(chǎng)。

一、出口信用保險(xiǎn)在S外貿(mào)公司出口風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

（一）S外貿(mào)公司經(jīng)營(yíng)概況及信用保險(xiǎn)現(xiàn)狀母公司J公司以自身強(qiáng)大的生產(chǎn)制造實(shí)力，成為多家國(guó)際品牌公司的供應(yīng)商，于2004年因業(yè)務(wù)拓展需要，成立了S外貿(mào)公司。S外貿(mào)公司以企業(yè)轉(zhuǎn)型改革為契機(jī)，創(chuàng)新進(jìn)取，為企業(yè)發(fā)展不斷注入活力，經(jīng)過十年多的高速發(fā)展，S外貿(mào)公司的品牌貿(mào)易伙伴已有426家，總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、銷售收入、利潤(rùn)總額等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)以年均10%以上的速度增長(zhǎng)。S外貿(mào)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表顯示（表1）：至2014年底，公司總資產(chǎn)超過17億元人民幣，凈資產(chǎn)3.8億元人民幣。2014年?duì)I業(yè)收入近30億元人民幣，利潤(rùn)總額達(dá)1.92億元人民幣。2004年S外貿(mào)公司成立之初，就與中國(guó)信保合作，積極采用出口信用保險(xiǎn)這一新型的保險(xiǎn)方式轉(zhuǎn)嫁賒銷帶來的收匯風(fēng)險(xiǎn)，不斷培養(yǎng)客戶群，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，提高市場(chǎng)占有率。S外貿(mào)公司出口信用保險(xiǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表顯示（表2）：S外貿(mào)公司信用銷售額逐年增加，其中2013年增幅最為明顯，到達(dá)27%，2015年全年信用銷售額達(dá)4億美金。2012年國(guó)家出臺(tái)政策扶持外貿(mào)出口，調(diào)減出口保險(xiǎn)費(fèi)率，2013年S外貿(mào)公司升級(jí)為中信VIP大客戶，保險(xiǎn)費(fèi)率有優(yōu)惠，因此近年來保費(fèi)年支出總額波動(dòng)幅度不大。S外貿(mào)公司總體出險(xiǎn)不高，僅有4‰，索賠金額于2011年達(dá)到峰值333萬美金，其他各年年均也就幾十萬美金。從索賠賠付率來看，2010～2014年索賠申報(bào)530萬美金，實(shí)際賠付292萬美金，索賠賠付率55%，遠(yuǎn)低于中國(guó)信保給出的協(xié)議賠償比80%～90%。賒銷業(yè)務(wù)盛行的買方市場(chǎng)下，S外貿(mào)公司借助出口信用保險(xiǎn)不僅僅為了防范出口風(fēng)險(xiǎn)、保障企業(yè)出口收匯安全，更重要的是促進(jìn)公司全面了解國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向，提升公司風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)控制水平，激勵(lì)公司業(yè)務(wù)人員增強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，用全球化的思維評(píng)價(jià)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，積極開拓多元化市場(chǎng)，促進(jìn)公司外貿(mào)出口更上一級(jí)臺(tái)階。

（二）S外貿(mào)公司出口風(fēng)險(xiǎn)管理流程近年來，隨著賒銷業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，S外貿(mào)公司越來越重視信用交易業(yè)務(wù)的管理，確立了全程出口風(fēng)險(xiǎn)管理模式，公司專門設(shè)立信管員崗位，加強(qiáng)應(yīng)收賬款事前跟蹤管理。S外貿(mào)公司結(jié)合出口信用保險(xiǎn)申報(bào)程序的要求，將出口信用保險(xiǎn)管理融入到企業(yè)出口風(fēng)險(xiǎn)管理制度中，建立了行之有效的出口風(fēng)險(xiǎn)管理流程（圖1）。1.篩選客戶業(yè)務(wù)員結(jié)識(shí)客戶后，訂單簽訂前，根據(jù)預(yù)計(jì)銷售額申請(qǐng)信用限額。審批后，信管員向中國(guó)信保提交信用限額申請(qǐng)表。中國(guó)信保公司經(jīng)過10～15個(gè)工作日的資信調(diào)查，給客戶批復(fù)一定的信用額度。信用限額是由保險(xiǎn)公司批復(fù)的，保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人向適保范圍內(nèi)特定買方或特定開證行開立的信用證項(xiàng)下可能承擔(dān)賠償責(zé)任的最高限額，其具有可循環(huán)的、有限的、可調(diào)配的及動(dòng)態(tài)的特征。對(duì)于未批復(fù)限額的客戶，S外貿(mào)公司出于風(fēng)險(xiǎn)控制的考慮，不予接單。2.簽訂合同業(yè)務(wù)員與買家簽訂的合同必須經(jīng)由信管員復(fù)核，滿足信保要求。同時(shí)，信管員還要跟蹤限額使用情況，避免超限額出運(yùn)，如批復(fù)的限額不能滿足需要，可向中國(guó)信保申請(qǐng)追加限額。另外，信管員要審核該買家項(xiàng)下的逾期未收匯情況，如果存在逾期未收匯，需要報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)科審批已知風(fēng)險(xiǎn)日后買家出運(yùn)，財(cái)務(wù)科敦促業(yè)務(wù)員追討欠款。3.申報(bào)出運(yùn)業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同要求備貨、發(fā)運(yùn)，并在收到貨代提單后，將相關(guān)的出運(yùn)資料錄入到外貿(mào)ERP系統(tǒng)內(nèi)。信管員每月定期將外貿(mào)ERP系統(tǒng)內(nèi)信保信息匯總、復(fù)核、整理成表，導(dǎo)入信保通①系統(tǒng)“出運(yùn)申報(bào)”模塊下。中國(guó)信保計(jì)征保險(xiǎn)費(fèi)并承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。按屮國(guó)信保公司的規(guī)定，外貿(mào)公司對(duì)特定買家項(xiàng)下的出運(yùn)必須在貨物發(fā)運(yùn)10個(gè)工作日內(nèi)逐筆進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)必須及時(shí)、準(zhǔn)確，不能漏報(bào)、挑保。4.確認(rèn)收匯在收到國(guó)外客戶的匯款之后，業(yè)務(wù)員要在外貿(mào)ERP系統(tǒng)的模塊中進(jìn)行收匯確認(rèn)，逐票拆分水單。信管員在信保通系統(tǒng)下做收匯申報(bào)，及時(shí)釋放被占用的信用限額，逾期未收匯的情況統(tǒng)計(jì)成表，向業(yè)務(wù)員確認(rèn)。5.報(bào)損理賠信管員依照業(yè)務(wù)員壞賬反饋意見表，在已知風(fēng)險(xiǎn)日后30日內(nèi)向中國(guó)信保提交《可損通知書》。（圖2）按屮信保公司的規(guī)定，應(yīng)收匯日30天后未到款，說明拖欠風(fēng)險(xiǎn)已產(chǎn)生，被保險(xiǎn)人已知風(fēng)險(xiǎn)日后須立即催款并暫停出運(yùn)以減少損失。已知風(fēng)險(xiǎn)日后出運(yùn)的保單，保險(xiǎn)公司將不承擔(dān)賠付責(zé)任。報(bào)損期限為應(yīng)收匯日后的60天之內(nèi)，超過此時(shí)間為遲報(bào)損。保險(xiǎn)公司可以根據(jù)情況降低賠付率或拒絕理賠。在提交《可損通知書》后4個(gè)月內(nèi)，如果仍未成功收匯，信保員要及時(shí)準(zhǔn)備全套索賠材料，向中國(guó)信保提交《索賠申請(qǐng)書》。

二、S外貿(mào)公司出口信用保險(xiǎn)應(yīng)用中存在的問題及其成因

出口信用保險(xiǎn)不是投保了便萬無一失，如果實(shí)際應(yīng)用中某些環(huán)節(jié)的操作不符合中國(guó)信保的規(guī)定，一旦出險(xiǎn)，有可能得不到應(yīng)有的賠償，失去了投保的意義。例如S外貿(mào)公司出口信用保險(xiǎn)應(yīng)用中就存在信用限額晚申請(qǐng)，投保申報(bào)有錯(cuò)誤和遺漏，收匯確認(rèn)與實(shí)際不符，索賠資料不齊全等問題，其發(fā)生的原因還是企業(yè)內(nèi)部管理的不足。

（一）業(yè)務(wù)員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，配合度不高S外貿(mào)公司作為大型的外貿(mào)公司，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)流程繁多。業(yè)務(wù)員操作過程中往往疏忽一二：像限額申請(qǐng)環(huán)節(jié)，部分業(yè)務(wù)員急著接單，認(rèn)為客戶實(shí)力強(qiáng)、國(guó)際知名度高，就可以不走信保流程，直到交單出貨時(shí)，才發(fā)現(xiàn)沒有信用限額可用，匆匆提交信用限額申請(qǐng)表，等到限額批復(fù)下來已是兩周之后，延誤出貨不說，有時(shí)還會(huì)碰到問題買家，中國(guó)信保不予批復(fù)限額，公司只能冒著高風(fēng)險(xiǎn)出貨，最后能否成功收匯都將成為問題。另外，出運(yùn)申報(bào)環(huán)節(jié)也時(shí)常出現(xiàn)問題。按規(guī)定，S外貿(mào)公司每月申報(bào)一次出運(yùn)，業(yè)務(wù)員在每月20日前要將本月出運(yùn)票號(hào)的信保信息錄入外貿(mào)ERP系統(tǒng)。由于業(yè)務(wù)員平時(shí)工作繁忙，隔三差五要出差，經(jīng)常會(huì)錯(cuò)過填報(bào)時(shí)間，加上馬虎粗心的人也有之，部分票號(hào)存在遲報(bào)、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)的現(xiàn)象。

（二）信保管理手段落后S外貿(mào)公司目前配備的外貿(mào)ERP系統(tǒng)為杭州華元計(jì)算機(jī)系統(tǒng)工程有限公司研發(fā)的外貿(mào)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)2005版，使用至今已有十個(gè)年頭。雖然現(xiàn)今軟件還能有效運(yùn)行，但影響工作效率提高，對(duì)于業(yè)務(wù)量不斷上漲的S外貿(mào)公司而言，相對(duì)落后的ERP系統(tǒng)無疑是企業(yè)發(fā)展壯大的雞肋。由于S外貿(mào)公司現(xiàn)有的ERP系統(tǒng)無法進(jìn)行EDI數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，不能與中國(guó)信保公司的“信保通”系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)集成對(duì)接，導(dǎo)致信保申報(bào)時(shí)必須將公司外貿(mào)ERP系統(tǒng)中填報(bào)的信保信息輸出，按中國(guó)信保公司的要求匯總整理成標(biāo)準(zhǔn)格式的表格，再導(dǎo)入到“信保通”系統(tǒng)中，加上申報(bào)數(shù)據(jù)都是業(yè)務(wù)員手工錄入的，受人為因素影響較大，其與真實(shí)單證的相符性還有待考量，需要信管員針對(duì)填報(bào)信息進(jìn)行逐票復(fù)核，造成人力物力的重復(fù)浪費(fèi)。

（三）應(yīng)收賬款管理不精確S外貿(mào)公司自2012年起逐步完善應(yīng)收賬款管理體系，財(cái)務(wù)部專門設(shè)置了人員跟蹤管理收匯事宜，定期分析賬齡，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)催收，現(xiàn)今應(yīng)收賬款壞賬率已有明顯下降。筆者也發(fā)現(xiàn)，S外貿(mào)公司的收匯管理離“精確化”還有一段距離，特別是大客戶（貿(mào)易額億元以上的客戶）的收匯，其單次付匯金額往往是成百上千票訂單的總額，其中部分訂單可能存在退換貨、報(bào)關(guān)差異、推銷樣等多種問題引起的多付匯或少付匯情況，時(shí)常要跟客戶反復(fù)核對(duì)才能確認(rèn)，嚴(yán)重影響出險(xiǎn)訂單的理賠申報(bào)。另一方面，盡管S外貿(mào)公司現(xiàn)有的外貿(mào)ERP系統(tǒng)具備催收提醒功能，可是其應(yīng)收賬款逾期推算的基準(zhǔn)為業(yè)務(wù)員制單時(shí)填寫的出運(yùn)預(yù)估日期，并非是準(zhǔn)確的裝船日期，由于其技術(shù)相對(duì)落后，無法與海關(guān)的數(shù)據(jù)系統(tǒng)對(duì)接，不能獲得精確的報(bào)關(guān)出運(yùn)信息，導(dǎo)致應(yīng)收賬款逾期提醒常常失準(zhǔn)。更不能排除業(yè)務(wù)員有私心，故意將出運(yùn)日期填寫晚一點(diǎn)，以逃避逾期催收的追責(zé)，致使企業(yè)錯(cuò)過追償?shù)淖罴褧r(shí)機(jī)。

（四）客戶管理過于被動(dòng)出于對(duì)“中國(guó)信保”強(qiáng)大的資信調(diào)查網(wǎng)絡(luò)及數(shù)據(jù)分析能力的信任，S外貿(mào)公司弱化了客戶篩選和管理：1.S外貿(mào)公司沒有對(duì)其客戶群進(jìn)行資信檔案管理，只要中國(guó)信保批復(fù)信用限額的買家，S外貿(mào)公司就會(huì)在有效限額內(nèi)安排接單和出運(yùn)，一般不會(huì)對(duì)客戶的資信情況進(jìn)行再調(diào)查；2.客戶動(dòng)態(tài)信息獲取不及時(shí)，比如客戶突然宣告破產(chǎn)，往往要到應(yīng)收賬款超期未收回，財(cái)務(wù)部通知出險(xiǎn)后，才去了解客戶的實(shí)際情況；3.客戶信用評(píng)價(jià)體系不健全，未按客戶的付款情況劃分信用等級(jí)，也沒有針對(duì)不同評(píng)級(jí)的客戶制定相應(yīng)的信用管理政策。總之，S外貿(mào)公司的客戶管理策略存在諸多不足。外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的首要原因是買方信用風(fēng)險(xiǎn)，如果不能做到“知己知彼”，將影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（五）業(yè)務(wù)資料未存檔從S外貿(mào)公司索賠情況來看，2010～2014年索賠案件申請(qǐng)金額530萬美金，實(shí)際賠付292萬美金，索賠賠付率55%，遠(yuǎn)低于中國(guó)信保給出的協(xié)議賠償比80%～90%。究其原因有以下兩點(diǎn)：1.遲報(bào)損，怕保險(xiǎn)公司介入追討會(huì)影響客戶信譽(yù)，破壞貿(mào)易關(guān)系，使客戶流失，一再拖延理賠申報(bào)；2.未按規(guī)定提交全套索賠資料，由于理賠時(shí)需要提供真實(shí)、齊全的文件信息，業(yè)務(wù)文件的缺失、客戶信息的不符、付款條件的變更、往來函電的保存不當(dāng)?shù)葐栴}，將使信保公司拒絕理賠或降低賠付率。近年來S外貿(mào)公司業(yè)務(wù)量不斷上升，業(yè)務(wù)員在訂單執(zhí)行過程中要制作大量的單證，平時(shí)又對(duì)其業(yè)務(wù)資料疏于管理，等到理賠申請(qǐng)時(shí)才尋找，可要大海撈針了。

三、S外貿(mào)公司實(shí)施出口信用保險(xiǎn)的對(duì)策建議

目前，S外貿(mào)公司雖然逐步完善了出口風(fēng)險(xiǎn)管理流程，但是流程執(zhí)行缺乏監(jiān)督，約束力不強(qiáng)，出口風(fēng)險(xiǎn)管理仍然處于粗放型管理階段，信用風(fēng)險(xiǎn)防范手段比較單一，對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警缺乏精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)評(píng)估。在全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力和貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)走高的大環(huán)境下，外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理不能僅僅依靠個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)和智慧，必須要有先進(jìn)的管理手段、科學(xué)的管理方法作保證。

（一）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)員工業(yè)務(wù)能力建設(shè)是企業(yè)管理水平的全面體現(xiàn)，他貫穿于管理工作的全過程，與工作質(zhì)量密切相關(guān)。S外貿(mào)公司可以針對(duì)基層業(yè)務(wù)員定期開展出口風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課程，宣傳出口風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義，指導(dǎo)出口信用保險(xiǎn)的應(yīng)用。培訓(xùn)課程還可以邀請(qǐng)信保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理專家，向業(yè)務(wù)員傳達(dá)國(guó)際市場(chǎng)的出口風(fēng)險(xiǎn)信息，分享實(shí)用的信保管理案例。培訓(xùn)后可以組織知識(shí)競(jìng)賽，考核培訓(xùn)質(zhì)量，確保每位業(yè)務(wù)員都能學(xué)有所獲。通過反復(fù)宣貫和流程監(jiān)督，切實(shí)提高業(yè)務(wù)員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，促進(jìn)出口風(fēng)險(xiǎn)管理舉措全面落實(shí)。

（二）全面升級(jí)外貿(mào)管理系統(tǒng)管理信息系統(tǒng)作為企業(yè)管理模式的載體，能整合數(shù)據(jù)資源，優(yōu)化業(yè)務(wù)管理流程，全面降低企業(yè)運(yùn)作成本，提高公司的整體運(yùn)作效率，進(jìn)一步提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。現(xiàn)今，大數(shù)據(jù)時(shí)代已經(jīng)來臨，數(shù)據(jù)管理的重要性愈加突顯。現(xiàn)階段S外貿(mào)公司正在推進(jìn)卓越績(jī)效管理模式，對(duì)原有管理方式進(jìn)行重塑再造，可以利用這一契機(jī)對(duì)外貿(mào)管理軟件進(jìn)行全面升級(jí)。此次升級(jí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：1.預(yù)留標(biāo)準(zhǔn)的EDI數(shù)據(jù)接口，可以方便地實(shí)現(xiàn)與關(guān)系部門的數(shù)據(jù)共享和交換；2.擁有決策支持系統(tǒng)，提供圖形化、報(bào)表化的市場(chǎng)分析數(shù)據(jù)，能夠?qū)ξ磥淼墓緲I(yè)務(wù)發(fā)展、客戶需求發(fā)展、市場(chǎng)發(fā)展作出預(yù)測(cè)；3.與企業(yè)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)交互，國(guó)外客戶可以通過平臺(tái)即時(shí)下訂單，數(shù)據(jù)能直接傳導(dǎo)至外貿(mào)管理系統(tǒng)，快速反應(yīng)成制單信息，實(shí)時(shí)滿足客戶的各種需求，大大提升客戶服務(wù)水平。

（三）應(yīng)收賬款精細(xì)化管理業(yè)務(wù)員作為應(yīng)收賬款催收的責(zé)任人，貨物交割后應(yīng)向客戶詢問本次交易的滿意度情況，確認(rèn)是否能按期支付合同金額，有收匯風(fēng)險(xiǎn)的盡早向信管員備案，收匯時(shí)要求客戶提供明確的付匯清單，審核確認(rèn)后，發(fā)給財(cái)務(wù)科進(jìn)行系統(tǒng)拆分和關(guān)賬。外貿(mào)管理系統(tǒng)的升級(jí)改造之后，對(duì)于應(yīng)收賬款精細(xì)化管理的實(shí)現(xiàn)也大有裨益。收匯水單拆分后，ERP系統(tǒng)里的收匯信息通過數(shù)據(jù)交互快速反映給信保通系統(tǒng)，自動(dòng)進(jìn)行收匯申報(bào)，及時(shí)釋放信用限額。另外，報(bào)關(guān)出運(yùn)的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確后，應(yīng)收賬款逾期情況也可以一票票精準(zhǔn)跟蹤，便于應(yīng)收匯日前提醒客戶付款，如發(fā)現(xiàn)客戶有故意拖欠的行為，可盡早采取應(yīng)對(duì)措施，杜絕漏網(wǎng)之魚的產(chǎn)生。

（四）建立客戶檔案化管理制度1.客戶資信建檔積極與中國(guó)信保尋求合作，依據(jù)中國(guó)信保出具的買家資信調(diào)查報(bào)告建立客戶檔案，從經(jīng)營(yíng)狀況、資信情況和償付能力多個(gè)方面考量買方實(shí)力，對(duì)客戶的交易價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。2.客戶信用評(píng)級(jí)根據(jù)往期的交易記錄，對(duì)客戶進(jìn)行信用分析和信用評(píng)級(jí)，并根據(jù)不同的評(píng)級(jí)分類管理客戶檔案，便于業(yè)務(wù)員調(diào)檔查閱，為業(yè)務(wù)洽談提供依據(jù)。另一方面，有助于企業(yè)篩選信譽(yù)良好、競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的客戶，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)。3.客戶動(dòng)態(tài)跟蹤與國(guó)外買家保持聯(lián)系，了解客戶的發(fā)展需求，廣泛收集客戶信息，全方位解讀信息后，及時(shí)更新客戶數(shù)據(jù)，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控工作。

（五）落實(shí)業(yè)務(wù)資料歸檔工作業(yè)務(wù)資料的完整性對(duì)于理賠成功率起著至關(guān)重要的作用。S外貿(mào)公司的業(yè)務(wù)部門應(yīng)該安排專門的理單人員，管理各類單證的存檔。在出貨當(dāng)日，業(yè)務(wù)員將訂單相關(guān)的采購(gòu)合同、銷售合同、發(fā)票、裝箱單、提單、發(fā)運(yùn)通知書、報(bào)關(guān)單、質(zhì)檢報(bào)告等相關(guān)資料交給理單員歸檔，理單員做好單證接收記錄。每月20日前理單員分類后，交給信管員存檔。信管員根據(jù)單證資料核對(duì)信保申報(bào)填寫的準(zhǔn)確性。每月10日前，業(yè)務(wù)員將上月與客戶重要往來函電（郵件形式）統(tǒng)一打包發(fā)給信管員，信管員對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行電子存檔。

四、結(jié)論

S外貿(mào)公司作為大型的外貿(mào)企業(yè)，非常重視企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，日常工作都是流程化管理，出口信用保險(xiǎn)應(yīng)用的基礎(chǔ)環(huán)境比較良好。投保出口信用險(xiǎn)的目的，是為了規(guī)避出口風(fēng)險(xiǎn)，減少收匯損失，然而出險(xiǎn)后理賠的成功率卻受到公司內(nèi)部多種因素的制約，客戶限額申請(qǐng)不及時(shí)，出運(yùn)申報(bào)錯(cuò)誤率高，收匯申報(bào)有遺漏，理賠資料提供不全等。通過S外貿(mào)公司的案例研究，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，企業(yè)外貿(mào)系統(tǒng)老舊，應(yīng)收賬款管理不精確，客戶管理過于被動(dòng)，業(yè)務(wù)資料未存檔是企業(yè)出口風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的不足，可以通過加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，全面升級(jí)外貿(mào)管理系統(tǒng)，應(yīng)收賬款精細(xì)化管理，建立客戶檔案化管理制度，落實(shí)業(yè)務(wù)資料歸檔工作，保障出口信用保險(xiǎn)的高效應(yīng)用。出口信用保險(xiǎn)是外貿(mào)企業(yè)控制出口風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，然而其也是一把雙刃劍，可能保證了出口企業(yè)的收益，也可能增加出口企業(yè)的損失。

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篇5

關(guān)鍵詞:出口信用保險(xiǎn)；外貿(mào)企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、引言

1.出口信用保險(xiǎn)概念

出口信用保險(xiǎn)是一種非盈利性的保險(xiǎn)，各國(guó)政府設(shè)立官方的出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承保，承保范圍包括企業(yè)收匯風(fēng)險(xiǎn)、收匯損失等內(nèi)容，增加了企業(yè)參與國(guó)際貿(mào)易的靈活性，是政府的間接經(jīng)濟(jì)調(diào)控手段。出口信用保險(xiǎn)以國(guó)家財(cái)力為后盾，在一定程度上控制了出口商的收匯風(fēng)險(xiǎn)和銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)在出口貿(mào)易和對(duì)外投資等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中提供了風(fēng)險(xiǎn)保障，促進(jìn)了各國(guó)的對(duì)外貿(mào)易。我國(guó)的政策性出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)信保)。

2.出口信用保險(xiǎn)對(duì)控制我國(guó)外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的作用

(1)資信調(diào)查和評(píng)估作用

企業(yè)進(jìn)行對(duì)外貿(mào)易時(shí)，由于信息不對(duì)稱導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)對(duì)購(gòu)買者缺乏了解，在這種情況下，中國(guó)的外貿(mào)企業(yè)如果僅僅只是僥幸的采用賒銷的方式出售商品，那么一旦資信情況不好的購(gòu)買方申請(qǐng)破產(chǎn)，損失將會(huì)非常巨大。中國(guó)的一些企業(yè)采用信用證的方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，但信用證并不向客戶提供資信評(píng)估，仍然無法解決信息不對(duì)稱的問題。因此為了保證在交易進(jìn)行前企業(yè)對(duì)客戶有充分的了解，保證本國(guó)企業(yè)的收益，中國(guó)信保就不斷調(diào)查國(guó)外企業(yè)的資信條件，形成龐大的數(shù)據(jù)庫(kù)，并及時(shí)進(jìn)行跟蹤和更新，外貿(mào)企業(yè)如果購(gòu)買了出口信用保險(xiǎn)就可以享有中國(guó)信保公司的數(shù)據(jù)庫(kù)，并可以上交材料由信保公司進(jìn)行評(píng)估，信保公司分析客戶所在國(guó)家的經(jīng)濟(jì)狀況、客戶本身的財(cái)務(wù)和信用狀況，以及存在的其他潛在風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)分析報(bào)告，向企業(yè)提出最優(yōu)的出口量和支付方式供企業(yè)參考。

(2)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償作用

外貿(mào)企業(yè)出口后，應(yīng)收賬款的額度會(huì)大大增加，當(dāng)進(jìn)口方申請(qǐng)破產(chǎn)或外匯風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，外貿(mào)企業(yè)就發(fā)生了壞賬損失。出口信用保險(xiǎn)主要承保的就是外貿(mào)企業(yè)的應(yīng)收賬款。如果進(jìn)口方?jīng)]有按期付款，信保公司就會(huì)組織進(jìn)行調(diào)查，如果確認(rèn)壞賬已經(jīng)發(fā)生，則信保公司按合同的比例支付保金給外貿(mào)企業(yè)，并相應(yīng)的將外貿(mào)企業(yè)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移到信保公司名下，這樣就大大的減少了外貿(mào)企業(yè)的損失。2008年11月10日，美國(guó)第二大電器產(chǎn)品零售連鎖店——電路城向美國(guó)法庭申請(qǐng)了破產(chǎn)。這個(gè)公司的供貨商在全球15個(gè)國(guó)家分布了約7000多家，其宣告破產(chǎn)導(dǎo)致了很多企業(yè)損失巨大，然而中國(guó)的某公司由于向信保公司購(gòu)買了出口信用保險(xiǎn)，因此得以安全脫身，一個(gè)月后順利得到補(bǔ)償523萬美元。

二、我國(guó)外貿(mào)企業(yè)利用出口信用保險(xiǎn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及問題

1.外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱

我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)，對(duì)危機(jī)管理的經(jīng)驗(yàn)非常不足，尤其是中小型外貿(mào)企業(yè)，在經(jīng)營(yíng)過程中沒有長(zhǎng)遠(yuǎn)的眼光，無暇顧及整個(gè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變遷，通常不采取任何方式就進(jìn)行交易，導(dǎo)致在經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生后損失慘重，過于相信某個(gè)客戶或者過于相信某種結(jié)算方式都是我國(guó)目前外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的誤區(qū)。

2.投保費(fèi)率過高

相比發(fā)達(dá)國(guó)家來說，我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)投保費(fèi)率非常高，據(jù)資料顯示，我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)平均保費(fèi)率近1%，對(duì)東歐、南美、非洲等急需投保的國(guó)家和地區(qū)，平均保費(fèi)率高達(dá)2%。再加上損失發(fā)生時(shí)信保公司只承擔(dān)80%-90%，剩下的10%-20%需要企業(yè)自己承擔(dān)，這種程度的投保費(fèi)率使很多外貿(mào)企業(yè)，尤其是很多中小企業(yè)望而卻步。我國(guó)中小企業(yè)出口的商品大部分為勞動(dòng)密集型產(chǎn)品附加值本來就不高，出口信用保險(xiǎn)過高的費(fèi)率加大了出口產(chǎn)品的成本，大大降低了中小外貿(mào)企業(yè)出口產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，因此很多外貿(mào)企業(yè)往往走節(jié)約成本的路線，放棄投保。

3.承保方式單一

為了適應(yīng)市場(chǎng)需求，中國(guó)信保推出了十余個(gè)品種來保障出口企業(yè)的權(quán)益，然而相比起其他貿(mào)易大國(guó)，我國(guó)的承保方式仍然過于單一，尤其是針對(duì)一些小型的外貿(mào)企業(yè)，目前基本沒有適合其購(gòu)買的險(xiǎn)種。為了改變這個(gè)局面，應(yīng)該更靈活的根據(jù)企業(yè)的規(guī)模和外貿(mào)的方式來設(shè)計(jì)承保的方式，以此來促進(jìn)貿(mào)易，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

三、促進(jìn)外貿(mào)企業(yè)更好的利用出口信用保險(xiǎn)的措施

1.從外貿(mào)企業(yè)的角度合理利用出口信用保險(xiǎn)

(1)提高對(duì)出口信用保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念

我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，其危機(jī)觀念和保險(xiǎn)意識(shí)都非常薄弱，許多企業(yè)對(duì)出口信用保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)很少，甚至不知道有這種保險(xiǎn)的存在。然而出口信用保險(xiǎn)能一定程度控制企業(yè)出口的風(fēng)險(xiǎn)，因此提高企業(yè)對(duì)出口信用保險(xiǎn)的意識(shí)是非常有必要的。一方面，要加強(qiáng)宣傳，提高外貿(mào)企業(yè)對(duì)出口信用保險(xiǎn)的認(rèn)知度。另一方面，外貿(mào)企業(yè)要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，大額的應(yīng)收賬款發(fā)生時(shí)要投保出口信用保險(xiǎn)，保障安全收匯。

(2)規(guī)范條款內(nèi)容，避免糾紛

外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)狀況合理的購(gòu)買出口信用保險(xiǎn)的產(chǎn)品，只有當(dāng)合理的利用出口信用保險(xiǎn)才能規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)，減少損失。近年來，購(gòu)買出口信用保險(xiǎn)理賠的糾紛越來越多，很大程度上是因?yàn)橥赓Q(mào)企業(yè)沒有合理分清楚不同的出口信用保險(xiǎn)的產(chǎn)品，并且沒有按合同規(guī)定的方式進(jìn)行出口，違背了合同的內(nèi)容，導(dǎo)致了糾紛的發(fā)生。例如，某物資公司于2007年8月向信保公司投保短期出口信用保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)，并就其韓國(guó)買方鮮宇通商公司向保險(xiǎn)人申請(qǐng)信用限額。保險(xiǎn)人于2007年8月10日批復(fù)信用限額后，某物資公司組織貨物向韓國(guó)出口并向保險(xiǎn)人進(jìn)行申報(bào)。2007年12月，上述已申報(bào)貨款發(fā)生逾期，某物資公司向保險(xiǎn)公司提交《可能損失通知書》。信保公司經(jīng)調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，實(shí)際簽署貿(mào)易合同、收取貨物并拖欠貨款的合同買方是韓國(guó)公司新烏木材商社，而非此前批復(fù)信用限額的韓國(guó)買方鮮宇通商公司，信保公司于是以限額買家與合同買家不一致為由告知某物資公司無法承擔(dān)保險(xiǎn)賠償責(zé)任。外貿(mào)企業(yè)和信保公司在簽訂合同時(shí)嚴(yán)格審核合同的條款，對(duì)內(nèi)容核實(shí)后才進(jìn)行簽約，只有這樣才能使出口信用保險(xiǎn)充分發(fā)揮其有效性，將外貿(mào)企業(yè)的成本降到最低。

2.加大政府對(duì)出口信用保險(xiǎn)的扶持力度

出口信用保險(xiǎn)在我國(guó)實(shí)施的時(shí)間還不夠長(zhǎng)，因此處于發(fā)展的初級(jí)階段。出口信用保險(xiǎn)作為政策性的保險(xiǎn)，是在國(guó)家財(cái)政的支持下承保的。因此要擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)的參保率，就需要財(cái)政資金不斷進(jìn)行支持。國(guó)家財(cái)政應(yīng)該定期評(píng)估信保公司的經(jīng)營(yíng)能力，實(shí)時(shí)增補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)基金，可在外匯儲(chǔ)備穩(wěn)定的情況下，提取一部分資金進(jìn)行支持，以此鼓勵(lì)我國(guó)的出口。也可通過財(cái)政手段進(jìn)行調(diào)節(jié)，通過對(duì)出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行稅收的減免，支持其發(fā)展。另一方面，對(duì)于外貿(mào)企業(yè)而言，由于保費(fèi)費(fèi)率太高導(dǎo)致其成本大幅提升，政府可以加大對(duì)企業(yè)購(gòu)買信用保險(xiǎn)的補(bǔ)貼來降低其購(gòu)買出口信用保險(xiǎn)的成本，如2010年投保寧波信保公司的企業(yè)，寧波市政府補(bǔ)貼一半保費(fèi)的政策，大大增加了保險(xiǎn)的覆蓋面，在降低企業(yè)成本的同時(shí)，大大增加了企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，對(duì)于外貿(mào)企業(yè)而言，尤其是中小企業(yè)而言無疑是一種扶持政策，增加了企業(yè)的出口，同時(shí)降低了信保公司的負(fù)擔(dān)，使外貿(mào)企業(yè)和信保公司得到雙贏。

3.從信保公司的角度完善出口信用保險(xiǎn)

(1)制定合理的保險(xiǎn)費(fèi)率

投保費(fèi)率過高的問題一直以來也是抑制我國(guó)外貿(mào)企業(yè)購(gòu)買出口信用保險(xiǎn)的一個(gè)重要因素，我國(guó)近年來對(duì)降低費(fèi)率做了很多的努力，但相比發(fā)達(dá)國(guó)家而言仍然顯示出高費(fèi)率的問題。2009年為了鼓勵(lì)企業(yè)出口，我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率平均下調(diào)了30%，平均值從0.65%降低到0.45%，同期發(fā)達(dá)國(guó)家的平均水平為0.1%。高的出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率增加了外貿(mào)企業(yè)出口經(jīng)營(yíng)的成本，尤其對(duì)于很多勞動(dòng)密集型的中小企業(yè)而言，經(jīng)營(yíng)情況原本就處于微利狀態(tài)，高費(fèi)率引起的成本的增加又大大降低了其盈利程度。因此，我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率在總體下調(diào)的基礎(chǔ)上，更應(yīng)該針對(duì)不同的企業(yè)實(shí)行差別待遇，信用評(píng)級(jí)高的企業(yè)享有更低的費(fèi)率，以此鼓勵(lì)企業(yè)規(guī)范生產(chǎn)，促進(jìn)出口。

(2)推出多樣化的信用保險(xiǎn)種類

隨著出口的增加，外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式也越來越多樣化，企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際需要也越來越個(gè)性化，這就要求信保公司推出更為個(gè)性化的保險(xiǎn)種類來適應(yīng)企業(yè)的需求。我國(guó)信保公司過去推出的一些產(chǎn)品已經(jīng)無法適應(yīng)處于不同生命周期和不同規(guī)模的外貿(mào)企業(yè)的需求。最好的辦法就是實(shí)行一票一保、單客戶或地區(qū)投保。只有這樣才能適應(yīng)越來越復(fù)雜的國(guó)際市場(chǎng)，保障我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的出口，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

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