序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇住房公積金法律法規(guī)，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

【關(guān)鍵詞】住房公積金 財(cái)務(wù)管理 對(duì)策

當(dāng)前，在滿足人們住房保障需求方面我國(guó)已經(jīng)采取了許多的改革措施，新任務(wù)、新形勢(shì)下同時(shí)也更加嚴(yán)格要求住房公積金財(cái)務(wù)管理工作，現(xiàn)今我國(guó)住房公積金的財(cái)務(wù)管理還在不斷完善中，所以，相關(guān)部門必須及時(shí)改進(jìn)和加強(qiáng)住房公積金的財(cái)務(wù)管理工作，使管理質(zhì)量與效率得到進(jìn)一步提高，使住房公積金的重要作用得以發(fā)揮。

一、住房公積金財(cái)務(wù)管理不斷加強(qiáng)的作用

對(duì)住房公積金的財(cái)務(wù)管理，關(guān)系著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、經(jīng)濟(jì)體制的改革與社會(huì)穩(wěn)定工作多個(gè)方面。第一，住房公積金能夠提供穩(wěn)定的住房資金，對(duì)住房的分配機(jī)制進(jìn)行轉(zhuǎn)換，使職工的住房解決能力得到提高。第二，住房公積金管理是一項(xiàng)群眾性、社會(huì)性與政策性比較強(qiáng)的工作，因其是對(duì)職工個(gè)人資金進(jìn)行管理。尤其是目前為了打造和諧企業(yè)的新形象，切實(shí)完善住房公積金管理的相關(guān)制度，是讓各個(gè)職工共同見(jiàn)證企業(yè)發(fā)展的必然要求。因此，大家必須要深刻認(rèn)識(shí)嚴(yán)格管理住房公積金的重要作用，根據(jù)實(shí)際情況落實(shí)和完善相應(yīng)的制度，進(jìn)而使職工的利益得到維護(hù)。

二、住房公積金財(cái)務(wù)管理工作現(xiàn)存的問(wèn)題

（一）企業(yè)認(rèn)識(shí)不足

就目前大部分企業(yè)對(duì)于住房公積金制度的執(zhí)行情況來(lái)說(shuō)，職工和企業(yè)管理層對(duì)公積金管理制度在某種程度上存在很大的認(rèn)識(shí)偏差。第一，企業(yè)管理層并未認(rèn)識(shí)到給企業(yè)職工繳納公積金是其應(yīng)盡的義務(wù)，同時(shí)也是職工的合法權(quán)益，從而不能足額、按時(shí)的給予員工公積金繳存。第二，員工自身只顧眼前利益，不想根據(jù)實(shí)際工資基數(shù)進(jìn)行住房公積金的扣繳，未能認(rèn)識(shí)到此制度能夠給自己帶來(lái)的好處和購(gòu)房?jī)?yōu)惠政策，進(jìn)而導(dǎo)致住房公積金制度沒(méi)能起到應(yīng)有的作用。

（二）監(jiān)管不足

由于目前我國(guó)在住房公積金管理方面不健全的政策和法律法規(guī)，使得對(duì)其的監(jiān)管缺乏有效的約束，而且現(xiàn)有的法律法規(guī)中對(duì)于補(bǔ)貼基數(shù)還沒(méi)有明確的規(guī)定，大多數(shù)企業(yè)對(duì)員工公積金的拖欠問(wèn)題還不能得到有效解決，使公積金管理實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化受到制約。除此之外，自主管理和委托管理是目前大多數(shù)企業(yè)管理公積金的主要方式，而無(wú)論是自主管理還是委托管理，都不利于公積金管理的規(guī)范化，在維護(hù)員工正常權(quán)益方面存在一定的難度，都呈現(xiàn)出監(jiān)管不到位的現(xiàn)象。

（三）管理隊(duì)伍整體素質(zhì)偏低

一批高水平、高素質(zhì)的管理人員對(duì)于一個(gè)企業(yè)有效開(kāi)展住房公積金相關(guān)管理工作具有重要的作用，然而截至目前在大部分企業(yè)這些管理人員的水平都是參差不齊，大多數(shù)人員都是沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格考核通過(guò)應(yīng)聘直接上崗，而他們本身對(duì)于專業(yè)技能和知識(shí)就比較缺乏，對(duì)于公積金管理工作缺乏工作經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)有的企業(yè)對(duì)于這項(xiàng)管理工作人員選擇比較隨意，甚至讓其他人員兼任，顯然在業(yè)務(wù)技能方面水平不夠，限制了此項(xiàng)工作質(zhì)量和效率的提高。

（四）不規(guī)范的繳納標(biāo)準(zhǔn)

我國(guó)目前為止要求公積金的繳納比例在6%到12%之間，而且繳納基數(shù)不可以超過(guò)所在區(qū)域月均工資的5倍。據(jù)調(diào)查，對(duì)于一些經(jīng)營(yíng)狀況比較好的企業(yè)在住房公積金繳納時(shí)其基數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了限定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于繳納比較高的企業(yè)，在人才吸引方面顯然具有很好的效果，使很多人才加盟企業(yè)。然而對(duì)于一些不太重視公積金和經(jīng)營(yíng)狀況一般的企業(yè)，繳納標(biāo)準(zhǔn)則是比6%還要低，有的企業(yè)甚至不給員工繳納，從而造成繳納標(biāo)準(zhǔn)的不規(guī)范。

三、住房公積金財(cái)務(wù)管理加強(qiáng)的應(yīng)對(duì)策略

（一）建立標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的管理體制

標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的公積金管理體制關(guān)系著其作用和功能的有效發(fā)揮，必須對(duì)其相關(guān)的管理體制進(jìn)行全面完善才能確保其重要作用的實(shí)現(xiàn)。第一，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范為前提，盡量減少審批步驟，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化，提高服務(wù)的效率，盡量縮減辦理時(shí)限。第二，完善服務(wù)制度，全面推進(jìn)責(zé)任追究制、服務(wù)承諾制、限時(shí)辦結(jié)制、首問(wèn)責(zé)任制等，進(jìn)而為職工辦理住房公積金貸款提供便捷。第三，內(nèi)控機(jī)制要不斷進(jìn)行完善。使住房公積金的建設(shè)逐漸走向信息化、標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，做好內(nèi)部監(jiān)控工作，加強(qiáng)控制和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。第四，增加外部監(jiān)督。審計(jì)部門和財(cái)政部門要時(shí)常進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)于資金的決策、管理和使用都必須嚴(yán)格按照流程進(jìn)行審核。

（二）加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)管

全面的政策和法律法規(guī)是保障企業(yè)有效開(kāi)展住房公積金的前提，所以，在新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響下，我國(guó)應(yīng)當(dāng)逐步完善相應(yīng)的法律法規(guī)建設(shè)，加強(qiáng)住房公積金在各個(gè)企業(yè)的監(jiān)管力度。根據(jù)我國(guó)目前住房公積金的實(shí)際情況，構(gòu)建更加有效的管理法規(guī)，從而約束企業(yè)對(duì)公積金的管理工作。除此之外，應(yīng)該在各個(gè)企業(yè)的內(nèi)部加設(shè)相應(yīng)的執(zhí)法機(jī)構(gòu)，同時(shí)聘用專業(yè)的公積金業(yè)務(wù)管理人員與法律人士全權(quán)負(fù)責(zé)具體的業(yè)務(wù)內(nèi)容，確定其權(quán)責(zé)，在相關(guān)人員違規(guī)操作時(shí)，及時(shí)依據(jù)相應(yīng)的管理制度進(jìn)行查處。

（三）完善公積金管理人員的綜合素質(zhì)

住房公積金管理人員的整體素質(zhì)關(guān)系著其工作的質(zhì)量和效率，所以，必須要加強(qiáng)其隊(duì)伍建設(shè)，對(duì)相關(guān)人員的業(yè)務(wù)技能、職業(yè)道德和法律法規(guī)等進(jìn)行嚴(yán)格的培訓(xùn)工作，進(jìn)而使隊(duì)伍每個(gè)人員的綜合素質(zhì)都能得到全面提升，更好的服務(wù)于企業(yè)，為公積金管理水平的快速發(fā)展提供有力保障。

（四）加強(qiáng)宣傳

凡是職工在企業(yè)就職，職工與企業(yè)都必須按照相關(guān)制度繳存住房公積金，對(duì)于不按照規(guī)定進(jìn)行繳存的企業(yè)，住房公積金管理相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)規(guī)定對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格處罰，督促各個(gè)企業(yè)嚴(yán)格履行義務(wù)，從而幫助職工維護(hù)合法權(quán)益。同時(shí)公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該對(duì)企業(yè)需要履行的相應(yīng)義務(wù)進(jìn)行大力宣傳，改變職工以往認(rèn)識(shí)不足的問(wèn)題。

綜上所述，總而言之，目前的住房公積金財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中確實(shí)存在認(rèn)識(shí)上的不足，同時(shí)缺乏有效監(jiān)管機(jī)制、管理隊(duì)伍整體素質(zhì)較低等問(wèn)題，因此，相關(guān)的管理部門必須要予以高度重視，并且建立標(biāo)準(zhǔn)化與規(guī)范化的管理體制，不斷完善相應(yīng)的政策和法律法規(guī)，進(jìn)而讓住房公積金的財(cái)務(wù)管理工作有效開(kāi)展。

篇2

關(guān)鍵詞：住房公積金 困境 改革措施

住房公積金是一項(xiàng)惠民的制度，凡是在單位工作，單位和個(gè)人都需要繳納一定比例的公積金，為員工以后的買房提供了保障。我國(guó)的住房公積金制度是在上世紀(jì)九十年代開(kāi)始建立的，并且是沿用了新加坡的住房公積金模式，同時(shí)結(jié)合我國(guó)的具體國(guó)情建立的一項(xiàng)社會(huì)住房保障制度。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的發(fā)展，我國(guó)的住房公積金制度已經(jīng)日趨成熟。在公積金制度實(shí)行的二十多年時(shí)間里，確實(shí)起到了明顯的作用，給處于高房?jī)r(jià)情況下想要買房的人民群眾提供了較好的福利。但是也有很多較為突出的不足之處，需要在接下來(lái)的工作中對(duì)公積金制度進(jìn)行不斷的改革。

一、我國(guó)住房公積金制度現(xiàn)存的問(wèn)題

（一）沒(méi)有明確的管理主體

目前，我國(guó)住房公積金的管理主體是社會(huì)的非盈利性質(zhì)的事業(yè)單位，這些事業(yè)單位主要是受控于政府。可以辦理金融業(yè)務(wù)，但是又不屬于金融機(jī)構(gòu)，因此，在實(shí)際的工作中出現(xiàn)了很多不便，比如，利用住房公積金的貸款業(yè)務(wù)就出現(xiàn)許多麻煩，其中包括，巨額資金的安全問(wèn)題、資金監(jiān)管問(wèn)題以及通貨膨脹所帶來(lái)的貶值問(wèn)題等等。這些迫切需要解決的問(wèn)題卻沒(méi)有一個(gè)明確的主體單位進(jìn)行管理。因此，為了更好的解決上述問(wèn)題，要對(duì)住房公積金管理主體進(jìn)行確立，規(guī)范管理單位的身份屬性，使相應(yīng)的問(wèn)題有對(duì)應(yīng)的單位進(jìn)行監(jiān)管和解決。

（二）公積金沒(méi)有健全的監(jiān)督機(jī)制

公積金是一筆較為龐大的資金，這筆資金通常是由公積金管理中心來(lái)監(jiān)管。按理說(shuō)，資金的管理應(yīng)該交由金融機(jī)構(gòu)來(lái)管理，但是公積金卻不接受金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，而是直接受銀行的審計(jì)監(jiān)督。就導(dǎo)致了公積金在使用的過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)許多漏洞。公積金的組成是由單位和個(gè)人繳納一定比例的金額共同構(gòu)成住房公積金，但是目前，對(duì)于個(gè)人來(lái)說(shuō)，只有繳費(fèi)，沒(méi)有資金的監(jiān)督權(quán)力。這就比較容易導(dǎo)致某些人員利用管理漏洞來(lái)獲取私利。所以，公積金的監(jiān)督管理機(jī)制不健全是當(dāng)前的又一問(wèn)題。

（三）公積金繳納的主體范圍不合理

目前，我國(guó)享有住房公積金的群體主要是機(jī)關(guān)單位和企事業(yè)單位中的在職職工，而廣大的農(nóng)民工群體卻享受不了這樣的福利。要知道，中國(guó)的城市化進(jìn)程之所以這么迅速，很大程度上都的歸功于農(nóng)民工，而這群為城市做出巨大貢獻(xiàn)的群體卻得不到這方面的保障，住房成為他們亟需解決的問(wèn)題。當(dāng)然，有些城市為了促進(jìn)城鄉(xiāng)的統(tǒng)一發(fā)展，也為部分的農(nóng)民工繳納了一定比例的公積金，但是還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到要求。

二、基于目前我國(guó)住房公積金制度的困境提出的改革措施

住房公積金制度的改革當(dāng)然不是一朝一夕就能完成的，就像當(dāng)初我們國(guó)家在建立住房公積金制度的時(shí)候也經(jīng)過(guò)了長(zhǎng)時(shí)間的磨合才得以建立。但是，針對(duì)當(dāng)前住房公積金制度存在的巨大漏洞要根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況進(jìn)行合理有效的改革，完善住房公積金的管理制度，擴(kuò)大住房公積金的受益人群，最大程度的利用住房公積金服務(wù)于廣大人民群眾，進(jìn)而更好地促進(jìn)社會(huì)的和諧發(fā)展。

（一）改變住房公積金管理中心的性質(zhì)

住房公積金是一筆數(shù)額較大的資金，應(yīng)該有一個(gè)中立的、客觀的機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。總的來(lái)說(shuō)，如果要想有效的提高住房公積金的使用效率，就必須要對(duì)現(xiàn)在的住房公積金管理中心的性質(zhì)進(jìn)行徹底地改變，進(jìn)而使相應(yīng)的監(jiān)督體系也得到完善。當(dāng)然，現(xiàn)在社會(huì)中還有一種較為有意義的提議，就是把住房公積金管理中心轉(zhuǎn)變成為國(guó)家政策性的金融機(jī)構(gòu)，這樣的轉(zhuǎn)變，在一定程度上不僅規(guī)范了公積金本身的管理，而且更能保障住房公積金繳納主體的利益，讓住房公積金發(fā)揮其更大的社會(huì)功用。

（二）加強(qiáng)監(jiān)督力度

幾年來(lái)，利用公積金作為抵押進(jìn)行詐騙的案件屢見(jiàn)不鮮，且涉及的金融巨大，造成了巨大的不良影響。例如：2013年3月至4月期間，廣東多次出現(xiàn)有人用虛假購(gòu)房合同、虛假房產(chǎn)證等一套完整模式非法提取套現(xiàn)公積金。經(jīng)過(guò)警方的摸底排查，抓獲6名犯罪嫌疑人，現(xiàn)場(chǎng)繳獲公章36枚、空白房產(chǎn)證9本以及偽造材料等一批作案工具。據(jù)查，該團(tuán)伙作案達(dá)十余宗，涉案金額約百萬(wàn)元人民幣。因此，加強(qiáng)對(duì)住房公積的監(jiān)督力度是當(dāng)前迫切需要解決的問(wèn)題。其實(shí)，在我國(guó)的住房公積金相關(guān)的法律法規(guī)中是有相關(guān)規(guī)定的，財(cái)政、銀行及繳費(fèi)的單位和職工都可以對(duì)住房公積金進(jìn)行全面的監(jiān)督，但是因?yàn)樽》抗e金管理人員的數(shù)量有嚴(yán)格的限制，其中免不了極個(gè)別人抵擋不住金錢的誘惑，無(wú)視法律，進(jìn)而謀求私利。所以，加強(qiáng)對(duì)住房公積金的監(jiān)督，不僅要讓相關(guān)單位行使自己的本職權(quán)利，還應(yīng)該使住房公積金透明化，定期對(duì)住房公積金的金額開(kāi)支進(jìn)行公布，做到透明化，讓人民群眾參與到監(jiān)督中來(lái)，可以更好的防止公積金案件的發(fā)生。

（三）完善法律法規(guī)

在住房公積金的管理中，由于相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制不健全，人們對(duì)住房公積金的概念還不明確，對(duì)于公積金出現(xiàn)的違規(guī)情況不知道怎么解決。所以，在實(shí)際工作中，要對(duì)住房公積金的法律法規(guī)進(jìn)行完善，使其有法可依、有法必依，從而明確住房公積金的監(jiān)管渠道和監(jiān)管方式。雖然我國(guó)在2013年對(duì)住房公積金的相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行全面的修訂，但是仍舊存在著許多不足之處。所以，針對(duì)當(dāng)前的公積金管理情況，進(jìn)一步的完善監(jiān)管制度和法律法規(guī)，同時(shí)要保障法律法規(guī)的權(quán)威性和可行性，進(jìn)而最大程度使住房公積金繳納主體的權(quán)益得到充分保障。

三、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，我國(guó)現(xiàn)在的住房公積金制度還存在著許多問(wèn)題，要想我國(guó)的住房公積金制度走出目前的困境，就應(yīng)該用發(fā)展的眼光和從全局著手，具體問(wèn)題具體分析，實(shí)事求是地進(jìn)行住房公積金制度的改革。在當(dāng)前房?jī)r(jià)居高不下的前提下，使更多的群體能夠享受到住房公積金所帶來(lái)的效益。同時(shí)，要不失時(shí)機(jī)地促成住房公積金的受惠面積，使公積金更好地為廣大人民群眾謀福利。

參考文獻(xiàn)：

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篇3

關(guān)鍵詞：住房公積金；行政執(zhí)法；問(wèn)題思考

中圖分類號(hào)：F293.3 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）016-000-01

隨著我國(guó)住房制度的不斷改革和發(fā)展，住房公積金已引起城鎮(zhèn)居民的普遍關(guān)注。但是它在我國(guó)近十幾年的發(fā)展歷程中，逐漸顯現(xiàn)了一些缺點(diǎn)和亟待解決的問(wèn)題，例如住房公積金的覆蓋范圍局限，部分企業(yè)單位存在私自截留和挪用住房公積金的歪風(fēng)邪氣，嚴(yán)重阻礙了住房公積金制度的執(zhí)行。在這種情況下，加大住房公積金的行政執(zhí)法力度勢(shì)在必行。

一、住房公積金行政執(zhí)法的基本內(nèi)容和相關(guān)理論

（一）住房公積金制度的基本內(nèi)容

我國(guó)的住房公積金制度規(guī)定，國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)企業(yè)、外商投資企業(yè)及一些事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等連同在崗職工必須每月依據(jù)個(gè)人的工資情況，按照一定的比例繳納存儲(chǔ)住房公積金。首先，這項(xiàng)制度可以保證在崗職工合法享有所在單位及個(gè)人按月為其繳存的住房公積金，為解決他們的住房問(wèn)題提供了有效地支持，因此它具有保障性；其次，住房公積金制度可以幫助職工購(gòu)買或修建自己的住房，形成單位里有房職工幫助無(wú)房職工的機(jī)制和趨勢(shì)，因此它具有互；另外，住房公積金制度具有強(qiáng)制性，它依據(jù)國(guó)務(wù)院《條例》，規(guī)范住房公積金的管理運(yùn)作；最后，住房公積金制度具有福利性和工資性，職工所在單位會(huì)額外為職工繳存一定的金額作為住房公積金，而且其利率低于商業(yè)性貸款。倘若企業(yè)破產(chǎn)或單位解散等事件發(fā)生，其未分發(fā)給職工的住房公積金本息需要作為拖欠職工個(gè)人的工資優(yōu)先償還，在職工退休或與所在單位終止勞動(dòng)關(guān)系時(shí)，其繳存的住房公積金需全額返還職工個(gè)人。

（二）住房公積金行政執(zhí)法的相關(guān)理論和分析

住房公積金行政執(zhí)法需要住房公積金管理中心經(jīng)國(guó)家法律、法規(guī)授權(quán)后，作為行政主體，按照法定的程序和權(quán)利，對(duì)特定的行政相對(duì)人如特定的自然人、法人和其它組織等針對(duì)特定的住房公積金事項(xiàng)，通過(guò)特定的方式影響其權(quán)利和義務(wù)。住房公積金行政執(zhí)法是國(guó)家行政執(zhí)法體系的一個(gè)分支，在施行的過(guò)程中，應(yīng)該本著公平公正、合法的原則。各市的住房公積金管理中心在發(fā)現(xiàn)有關(guān)當(dāng)事人存在住房公積金事項(xiàng)的違法行為如私自非法挪用公積金時(shí)，應(yīng)及時(shí)依據(jù)當(dāng)事人的違法事實(shí)及違法程度，執(zhí)行相應(yīng)的行政執(zhí)法內(nèi)容，以切實(shí)地保障和維護(hù)職工個(gè)人的合法權(quán)益，最終實(shí)現(xiàn)建立住房公積金制度并立法的目的。

二、住房公積金行政執(zhí)法存在的問(wèn)題思考及對(duì)策分析

（一）公眾的法律意識(shí)薄弱

一些企業(yè)單位的負(fù)責(zé)人對(duì)住房公積金的性質(zhì)存在爭(zhēng)議和認(rèn)識(shí)不全面的現(xiàn)象，認(rèn)為住房公積金的繳存不僅會(huì)為企業(yè)單位帶來(lái)沉重的負(fù)擔(dān)，也會(huì)影響股東的既得利益，引起股東的不滿，甚至有人盲目跟風(fēng)，在見(jiàn)到其它單位未繳存住房公積金時(shí)，也對(duì)該項(xiàng)制度視而不見(jiàn)。在單位職工方面，有些職工法律意識(shí)淡薄，缺乏維權(quán)意識(shí)，有些掌握一定的法律知識(shí)，但受目前勞動(dòng)力資源相對(duì)豐厚的形勢(shì)影響，企業(yè)單位使用勞動(dòng)力的主動(dòng)權(quán)主要在上級(jí)，因此職工出于保住工作的考慮對(duì)該項(xiàng)制度的實(shí)施不敢發(fā)聲。

解決這一問(wèn)題的方法就是對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人及職工加強(qiáng)普法教育，通過(guò)法學(xué)教育和司法實(shí)踐等提高他們的法律意識(shí)和維權(quán)意識(shí)，并善于利用大眾媒體向公民傳達(dá)住房公積金的基本知識(shí)和行政執(zhí)法的職能，在報(bào)道某些企業(yè)單位不繳存、逾期繳存或少繳存住房公積金的行為以警示大眾方面發(fā)揮最大作用。

（二）現(xiàn)存制度和法規(guī)不完善

首先，我國(guó)的《住房公積金管理?xiàng)l例》雖然賦予了住房公積金管理中心行政執(zhí)法權(quán)利，但并沒(méi)有出臺(tái)切實(shí)具體的法律細(xì)則，且《條例》強(qiáng)制性不足，缺乏嚴(yán)厲的執(zhí)法手段和監(jiān)督審查力度，使管理中心對(duì)違反這一條例的行為難以實(shí)施具體的處罰；其次，《條例》中沒(méi)有明確地為職工指出維權(quán)方式，在處理公積金糾紛上缺乏針對(duì)性。一些貧困的事業(yè)單位因?yàn)榻?jīng)濟(jì)狀況存在拖繳、欠繳住房公積金的現(xiàn)象，而管理中心出于穩(wěn)定大局和推進(jìn)社會(huì)發(fā)展的考慮，對(duì)這一問(wèn)題無(wú)能為力；最后，住房公積金的行政執(zhí)法權(quán)威性不足，原因是國(guó)家條例對(duì)住房公積金管理中心的性質(zhì)設(shè)定使其在具體的工作中對(duì)執(zhí)法問(wèn)題力不從心。目前的管理體制也造成了住房公積金行政執(zhí)法對(duì)公眾缺乏一定的影響力，源于現(xiàn)階段我國(guó)住房公積金的歸集工作常常是一個(gè)部門在跟進(jìn)，因此力度不夠。

解決這些問(wèn)題就需要國(guó)家完善和健全法律法規(guī)，具體措施如下：賦予管理中心行政執(zhí)法的檢查權(quán)，使其能夠獨(dú)立檢查有關(guān)住房公積金事項(xiàng)的財(cái)政情況；賦予職工獨(dú)立討要公積金的權(quán)利，在出現(xiàn)單位未按規(guī)定為其繳存住房公積金的現(xiàn)象時(shí)，職工可以隨時(shí)利用法律武器維護(hù)自己的合法權(quán)益；制定住房公積金行政執(zhí)法的細(xì)則，為管理中心實(shí)際的執(zhí)法過(guò)程提供法律依據(jù)；充實(shí)住房公積金管理中心的執(zhí)法隊(duì)伍，通過(guò)擴(kuò)大招收懂法守法和掌握住房公積金性質(zhì)和相關(guān)知識(shí)的人才來(lái)加大住房公積金的督查和行政執(zhí)法力度，對(duì)未依法建立該制度的單位，進(jìn)行查處和立案調(diào)查；加強(qiáng)宣傳力度和公眾參與度，完善管理考核機(jī)制，并提高各級(jí)政府對(duì)住房公積金行政執(zhí)法的重視程度。

三、結(jié)語(yǔ)

我國(guó)的住房公積金制度建立時(shí)間相對(duì)較短，缺乏豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，因此相應(yīng)的行政執(zhí)法力度不強(qiáng)，存在著住房公積金糾紛解決的不專業(yè)、企業(yè)單位負(fù)責(zé)人及職工的法律意識(shí)薄弱、當(dāng)前國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)不完善等問(wèn)題。本文對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行了思考和分析，并提出了一些建議和解決措施，希望對(duì)提高我國(guó)住房公積金的法律效益并推動(dòng)我國(guó)住房制度的發(fā)展有所裨益。

參考文獻(xiàn)：

[1]歐陽(yáng)淑華.住房公積金制度及其有效性的思考[J].財(cái)經(jīng)界：學(xué)術(shù)版，2014.

篇4

關(guān)鍵詞：住房公積金管理制度；發(fā)展；問(wèn)題；規(guī)范化建設(shè)

一、我國(guó)住房公積金管理制度的發(fā)展

住房公積金作為職工的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)備金，是按照國(guó)家住房公積金制度規(guī)定，強(qiáng)制國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、民辦非盈利機(jī)構(gòu)、國(guó)企、集體企業(yè)、外企、私營(yíng)企及其他性質(zhì)的企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體等在中國(guó)境內(nèi)的各種單位必須為職工繳存部分公積金和征繳職工應(yīng)付的部分公積金，住房公積金為職工個(gè)人所有，必須依照國(guó)家政策進(jìn)行專款專用管理。

我國(guó)住房公積金制度的發(fā)展，經(jīng)歷了試行、推廣和初步規(guī)范化、完善四個(gè)階段。試行階段（1991-1994），受新加坡住房公積金制度的啟發(fā)，上海市從我國(guó)實(shí)際出發(fā)，試行了住房公積金管理制度，北京、廣州、天津等各大城市紛紛效尤，擴(kuò)大了住房公積金管理制度試行的范圍。推廣階段（1995-1999），隨著住房公積金制度在各大中城市試行范圍的拓展，住房公積金管理制度逐步在全國(guó)得到推廣，住房公積金的繳存額度不斷上升，彰顯了住房公積金的生命力。初步規(guī)范化階段（1999-2002），隨著住房公積金管理制度的推廣，出現(xiàn)了諸多的問(wèn)題，亟待需要國(guó)家從立法和規(guī)范化角度給予一定的約束，國(guó)務(wù)院《住房公積金條例》實(shí)施，使我國(guó)住房公積金管理制度得到了立法支持，初步實(shí)現(xiàn)了規(guī)范化。完善階段（2002-至今），隨著住房公積金覆蓋面積的日漸增大，各方面開(kāi)始加強(qiáng)對(duì)住房公積金管理制度的研究，試圖通過(guò)更為完善的制度建設(shè)，規(guī)范住房公積金的不良管理現(xiàn)狀，使住房公積金制度更趨規(guī)范化。

二、住房公積金管理制度存在的主要問(wèn)題

1.住房公積金管理制度有待進(jìn)一步規(guī)范化

從實(shí)際來(lái)看，我國(guó)雖然出臺(tái)了《住房公積金條例》，但缺乏配套法律法規(guī)做保障，造成管理制度很難實(shí)施。例如，按照條例規(guī)定，國(guó)家所有性質(zhì)的企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等都應(yīng)在限定時(shí)間辦理住房公積金戶頭，并按時(shí)征繳住房公積金。但實(shí)際上很多私營(yíng)企業(yè)和部分國(guó)企根本就不執(zhí)行，違規(guī)成本過(guò)低和執(zhí)法缺乏相應(yīng)的法律支持，使得所謂的住房公積金的強(qiáng)制性實(shí)屬空文。同時(shí)，各省市缺乏統(tǒng)一的細(xì)則制度，使省市的住房公積金管理無(wú)法可依、無(wú)章可循，從而各自為政，管理混亂，很難按政策執(zhí)行到位，亟待進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范化。

2.住房公積金存在嚴(yán)重的征繳缺口

由于改革的不斷深化，部分事業(yè)單位改制，部分人員被分離到社會(huì)中，住房公積金戶頭減少；各大中型國(guó)有企業(yè)改制，部分國(guó)有企業(yè)借口經(jīng)濟(jì)效益不好，不為職工繳存住房公積金或拖欠住房公積金；私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)民工等大部分未參與住房公積金管理制度，限制了我國(guó)住房公積金征繳范圍的擴(kuò)大，使我國(guó)住房公積金的征繳存在較大缺口。同時(shí)，由于存在征繳缺口，住房公積金的利用率大于歸集率，使得住房公積金必須進(jìn)一步加強(qiáng)征繳工作。

3.住房公積金管理制度監(jiān)督不力

按照條例規(guī)定，由房委會(huì)對(duì)住房公積金管理進(jìn)行監(jiān)督，而作為每年例行一次代表會(huì)議的房委會(huì)，其組織機(jī)構(gòu)的臨時(shí)性，代表人員的兼職性，使得房委會(huì)形同虛設(shè)，很難發(fā)揮實(shí)質(zhì)性的監(jiān)督作用。

公積金管理中心的具體運(yùn)營(yíng)具有很大的隨意性，中心壟斷公積金的所有信息，自主決定對(duì)公積金信息的披露，使得公積金管理形成監(jiān)督真空，住房公積金被大量挪用或占用。

住房公積金缺乏有效的監(jiān)管信息系統(tǒng)，使得住房公積金資源不能進(jìn)行有效的研發(fā)和調(diào)控，不能利用合理的理財(cái)有段，難以使住房公積金有效實(shí)現(xiàn)增值，也使住房公積金的管理缺乏透明度。

三、加強(qiáng)住房公積金管理制度的規(guī)范化建設(shè)

1.促進(jìn)住房公積金管理制度法制的規(guī)范化

在國(guó)務(wù)院條例的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)調(diào)查研究和取證，全面開(kāi)展配套的住房公積金制度的立法工作，利用完善法律法規(guī)建規(guī)范公積金管理制度。制訂住房公積金管理的行政法規(guī)，明確其嚴(yán)格的管理體系，健全其運(yùn)行模式、相關(guān)規(guī)章制度等。各省市可以結(jié)合實(shí)際，建立相應(yīng)的地方性法規(guī)，保障省市的公積金管理制度的規(guī)范化。

2.加強(qiáng)住房公積金征繳的規(guī)范化

住房公積金管理部門要加強(qiáng)研究，采取有效措施，激勵(lì)私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶、國(guó)有企業(yè)和農(nóng)民工等自覺(jué)參與住房公積金管理制度，拓展住房公積金的征繳額度，不斷提高住房公積金的社會(huì)覆蓋率，改變住房公積金歸集率較低的局面。同時(shí)，加大住房公積金的執(zhí)法力度，強(qiáng)制國(guó)有大中型企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體等繳存住房公積金，對(duì)拒不參與住房公積金的單位給予重罰，通過(guò)增大違法成本，使所有企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人都參與住房公積金管理，彌補(bǔ)住房公積金存在的資金倒掛缺口。

3.健全住房公積金的監(jiān)管體系

建立獨(dú)立的房委會(huì)，按照銀行、企業(yè)等相關(guān)人員的合法比例，配備專業(yè)的管理人員，使房委會(huì)能夠發(fā)揮有效的監(jiān)督作用，并為住房公積金的增值提供有利的決策服務(wù)。

建立住房公積金的信息管理系統(tǒng)，由專門的房委會(huì)對(duì)住房公積金實(shí)施適時(shí)的全面監(jiān)督，增加公積金信息的透明度，使社會(huì)公眾了解公積金資金的利用狀況，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督功能，使公積金得到有效控制，也使公積金管理中心的管理行為受到約束。

住房公積金管理中心要制定完善的管理制定，劃分相關(guān)管理人員的責(zé)任，做好對(duì)公積金的清查工作，一旦發(fā)現(xiàn)有挪用、占用情況及時(shí)上報(bào)相關(guān)部門處理，對(duì)情節(jié)比較嚴(yán)重的，報(bào)請(qǐng)立案審查。

總之，我國(guó)住房公積金管理制度歷經(jīng)二十年考驗(yàn)，影響力日漸擴(kuò)大，并將對(duì)我國(guó)的住房保障制度產(chǎn)生不可估量的作用。在此期望借助住房公積金的有效管理，實(shí)現(xiàn)住房公積金管理的最佳效益。

參考文獻(xiàn)：

[1] 謝茹.淺議住房公積金管理機(jī)制改革方向[J].管理學(xué)家，2010（12）

篇5

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；個(gè)人住房貸款

一、個(gè)人住房貸款概述

1.1個(gè)人住房貸款

個(gè)人住房貸款是指銀行向借款人發(fā)放的用于購(gòu)買自用普通住房的貸款。個(gè)人住房貸款用于支持個(gè)人在中國(guó)大陸境內(nèi)城鎮(zhèn)購(gòu)買、建造、大修住房。目前，個(gè)人住房貸款主要有委托貸款、自營(yíng)貸款和組合貸款三種。

1.2個(gè)人住房擔(dān)保委托貸款現(xiàn)狀

住房公積金制度的建立標(biāo)志著我國(guó)已經(jīng)開(kāi)始從舊的住房保障制度向新的住房保障制度轉(zhuǎn)型，對(duì)于我國(guó)住房制度改革的深入進(jìn)行、住房分配制度的轉(zhuǎn)換、國(guó)民居住條件的改善、國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)和發(fā)展以及維護(hù)整個(gè)社會(huì)的基本穩(wěn)定等，都起到了積極的促進(jìn)作用。

然而，由于我國(guó)住房公積金制度建立的歷史并不長(zhǎng)，尚處于探索階段，還未最終定型，難免會(huì)出現(xiàn)制度設(shè)計(jì)本身的缺陷，再加上受歷史和現(xiàn)實(shí)因素的影響，在住房公積金制度運(yùn)行中出現(xiàn)了一些問(wèn)題和失誤，這些問(wèn)題和失誤主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.住房公積金的保障性不足

現(xiàn)階段，住房公積金覆蓋率低成為保障性不足的主要原因。其繳存和管理仍然是以“單位所有制”為框架建立的，并沒(méi)有擺脫計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下“單位福利”的性質(zhì)。此外，住房公積金制度沒(méi)有完全體現(xiàn)出社會(huì)保障制度在維護(hù)社會(huì)公平方面的作用，有可能存在“殺貧濟(jì)富”的現(xiàn)象。

2.住房公積金的體制不完善

我國(guó)住房公積金管理中心目前的行政機(jī)構(gòu)框架缺乏管理監(jiān)督體制、缺乏法律法規(guī)規(guī)范，機(jī)構(gòu)職能取向以管為主，偏重于通過(guò)行政政策的執(zhí)行建立互助型儲(chǔ)金，并積累資金，而輕于營(yíng)運(yùn)；責(zé)任規(guī)劃不清，在住房公積金的日常使用和管理中，存在著許多漏洞和問(wèn)題。

3.運(yùn)轉(zhuǎn)模式存在不合理和低效率

在我國(guó)大部分地區(qū)住房公積金的使用率不高，住房公積金閑置浪費(fèi)的現(xiàn)象普遍，其使用率不高，大量資金被沉淀。同時(shí)，住房公積金的運(yùn)用手段差，增值渠道少，沒(méi)有從根本上解決由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)住房公積金經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，處于坐吃利差運(yùn)轉(zhuǎn)模式不具備應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的功能和補(bǔ)充住房資金的功能。

二、商業(yè)銀行的個(gè)人住房貸款

2.1現(xiàn)行主要模式

1.住房公積金貸款

住房公積金屬于委托性個(gè)人住房貸款，資金來(lái)源為單位和個(gè)人共同繳存的公積金存款；住房公積金貸款的貸款人是公積金管理中心，貸款風(fēng)險(xiǎn)由公積金管理中心承擔(dān)，貸款方式屬委托貸款，由住房公積金管理中心委托指定銀行辦理發(fā)放手續(xù)，并簽訂委托合同；住房公積金貸款利率比個(gè)人住房貸款利率優(yōu)惠。

2.個(gè)人住房組合貸款

個(gè)人住房組合貸款是指符合個(gè)人住房商業(yè)性貸款條件的借款人又同時(shí)繳存住房公積金的，在辦理個(gè)人住房商業(yè)貸款的同時(shí)申請(qǐng)個(gè)人住房公積金貸款。

2.2存在問(wèn)題

隨著近幾年我國(guó)個(gè)人住房貸款急劇增長(zhǎng)，其風(fēng)險(xiǎn)也日益加大，加之市場(chǎng)交易發(fā)生了較大的變化，房地產(chǎn)也進(jìn)入了買方市場(chǎng)。由于整個(gè)市場(chǎng)的信用問(wèn)題，例如政府部門的不規(guī)范運(yùn)作、開(kāi)發(fā)商的惡意欺騙、游戲規(guī)則的不完善、小業(yè)主對(duì)市場(chǎng)信用的認(rèn)識(shí)不夠等原因，現(xiàn)在房地產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題越來(lái)越突出，個(gè)人住房貸款的風(fēng)險(xiǎn)更是首當(dāng)其沖。出現(xiàn)了典型的個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

1.個(gè)人的信用風(fēng)險(xiǎn)

從信用風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)看，一方面，個(gè)人住房信貸所帶來(lái)的是借款人由于家庭、工作、收入、健康等因素的變化，不能按期或無(wú)力償還銀行貸款，被迫違約放棄所購(gòu)房屋，從而給銀行利益帶來(lái)?yè)p失的違約風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，借款人還可能故意欺詐，通過(guò)偽造的個(gè)人信用資料騙取銀行的貸款，從而產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，個(gè)人住房信貸等中長(zhǎng)期貸款的快速增長(zhǎng)和比率的迅速提高，可能會(huì)帶來(lái)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，個(gè)人住房貸款比重接近或達(dá)到18%-20%時(shí)，商業(yè)銀行整體流動(dòng)性和中長(zhǎng)期貸款比例會(huì)受到嚴(yán)重約束。特別對(duì)于一些資產(chǎn)規(guī)模較小、資產(chǎn)種類較為單一的部分城市商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，更容易面臨流動(dòng)性難題。

三、個(gè)人住房貸款的行業(yè)性發(fā)展趨勢(shì)

3.1選擇性控制

在房地產(chǎn)領(lǐng)域，房地產(chǎn)信貸管制分為消費(fèi)者信用控制和不動(dòng)產(chǎn)信用控制，是中央銀行貨幣政策的重要組成部分，監(jiān)管部門將通過(guò)對(duì)行業(yè)的分析和監(jiān)測(cè)，加強(qiáng)信貸政策的前瞻性和實(shí)效性，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。2004年以后，中國(guó)貨幣政策和財(cái)政政策的主導(dǎo)地位發(fā)生轉(zhuǎn)換，中央銀行堅(jiān)持穩(wěn)健的貨幣政策，加強(qiáng)了對(duì)住房信貸的管制，及時(shí)調(diào)整和傳達(dá)貨幣信貸政策意圖，引導(dǎo)社會(huì)預(yù)期。

3.2宏觀經(jīng)濟(jì)與住房貸款政策

總體來(lái)看，國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢(shì)是穩(wěn)步提升的，國(guó)家在制定產(chǎn)業(yè)政策時(shí)會(huì)采取相機(jī)決策，特別是如前所述，房產(chǎn)政策是一種短期性政策，會(huì)按照經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)和政府調(diào)控意圖進(jìn)行變化。

四、改革方向

4.1建立風(fēng)險(xiǎn)防范措施

建立個(gè)人信用制度，控制借款人違約風(fēng)險(xiǎn)。一些發(fā)達(dá)國(guó)家個(gè)人信用制度建設(shè)己有100多年的歷史，形成了科學(xué)化、規(guī)范化、法制化的運(yùn)行機(jī)制，完善的個(gè)人信用制度已成為發(fā)達(dá)國(guó)家市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。因此我們應(yīng)該借鑒國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合國(guó)內(nèi)現(xiàn)實(shí)，建立起符合我國(guó)國(guó)情的個(gè)人信用制度。

銀行自身完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，杜絕風(fēng)險(xiǎn)漏洞。控制按揭成數(shù)和房地產(chǎn)信貸增長(zhǎng)速度，并對(duì)借款人進(jìn)行嚴(yán)格的貸前審查，同時(shí)簽定回購(gòu)或債權(quán)轉(zhuǎn)讓條款，嚴(yán)格控制開(kāi)發(fā)商貸款風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持較高的資本充足率，強(qiáng)化不良資產(chǎn)處置等。

4.2健全房地產(chǎn)金融的法律法規(guī)體系

完善的法律法規(guī)體系是促進(jìn)房地產(chǎn)金融健康發(fā)展的基本保障。目前，我國(guó)房地產(chǎn)金融領(lǐng)域的立法始終處于滯后狀態(tài)。因此，出臺(tái)專門的監(jiān)管規(guī)定和辦法，以加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款的監(jiān)管力度，并修改和完善各項(xiàng)法律法規(guī)制度，規(guī)范市場(chǎng)行為具有極大的積極作用。

作者簡(jiǎn)介：

陳祥瑜，女，1991/09，北京林業(yè)大學(xué)，會(huì)計(jì)學(xué)。

王小歡，女，1991/10，北京林業(yè)大學(xué)，工商管理（經(jīng)濟(jì)信息管理方向）；