序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇合規(guī)經(jīng)營文化，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

精彩導(dǎo)讀：關(guān)于合規(guī)風(fēng)險，國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的定義是這樣說的：合規(guī)風(fēng)險是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則，自律性組織的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受到法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險……

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)，同事們：

大家好，我叫**，來自*農(nóng)信。今天，我演講的題目是：《建設(shè)合規(guī)文化，打造和諧農(nóng)信》。

朋友們，你見過南遷的候鳥嗎？你見過排成一字或人字的雁群嗎？遷徙途中，大雁們在領(lǐng)頭雁的帶領(lǐng)下，浩浩蕩蕩，整齊劃一，蔚為壯觀、著實讓人驚嘆。是什么讓它們有如此嚴(yán)密的組織和統(tǒng)一的步伐呢？那是因為它們知道脫離雁群、孤雁獨飛的后果可能就是遭遇不測。

大家一定也聽過這樣一則寓言故事：奔騰的河水一直認(rèn)為堤岸限制了它的自由，一天，它慍怒之下沖出河床，漫過大堤，涌上原野，逞兇肆虐，而它自己也因蒸發(fā)和大地的吸收而干涸了。能掀起大浪、推動巨輪的河水，在奄奄一息時終于明白，它苦苦追尋的自由其實就在那兩條堤岸之間。

現(xiàn)實中，自由永遠(yuǎn)是相對的。沒有規(guī)矩的約束，一切自由都將變成空談。

業(yè)務(wù)發(fā)展和防范風(fēng)險可以說是銀行的兩大命脈。對于任何一個不堅持制度而一味發(fā)展業(yè)務(wù)的銀行，或者一味堅持制度而不謀發(fā)展的銀行，都是沒有前途和難以持久的。

關(guān)于合規(guī)風(fēng)險，國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的定義是這樣說的：合規(guī)風(fēng)險是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則，自律性組織的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受到法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。

我們都知道，在競爭如此激烈的今天，金融業(yè)是一個十分特殊而且高風(fēng)險的服務(wù)行業(yè)，可謂“前有天使引路，后有魔鬼誘惑”，對于深處其間的每一位工作人員來說，每時每刻都面臨道德、紀(jì)律和法規(guī)的考驗，稍有不慎就會陷入“美麗的陷阱”。近年來發(fā)生的幾起典型案例，無不充分暴露出我們在合規(guī)經(jīng)營方面存在的問題，“重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理”、“往往把目光局限于完成考核任務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)，個別網(wǎng)點甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險以實現(xiàn)短期業(yè)績”，在工作當(dāng)中，以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)律”……

這兩年省聯(lián)社在防范案件風(fēng)險上抓治理、搞排查、追究責(zé)任、一個回合接一個回合、力度之大前所未有，但是仍然沒有徹底遏制案件的發(fā)生。是我們的法律制度不夠健全嗎？是我們的規(guī)章制度不夠細(xì)致嗎？還是我們已經(jīng)束手無措、草木皆兵了呢？不，歸根結(jié)底，都是合規(guī)理念缺失、合規(guī)意識不強、合規(guī)管理薄弱造成的。所以農(nóng)信事業(yè)的發(fā)展必須是“合規(guī)”的發(fā)展，否則今天的發(fā)展，可能就是明天的包袱，明天的隱患，甚至是明天的案件。

我想我們每個人都本能的渴望幸福安逸的生活，作為一名農(nóng)信人，我們幸福的源泉不就是創(chuàng)造效益、防范風(fēng)險嗎？只有業(yè)務(wù)發(fā)展才能創(chuàng)造效益、只有建立合規(guī)文化，我們才能防范風(fēng)險。正如于丹《論語》心得中所講到：“理想之道，就是給我們一個淡定的起點，給我們一點儲備心靈快樂的資源。”在這里，合規(guī)文化建設(shè)正是我們淡定的起點，創(chuàng)造效益，防范風(fēng)險就是心靈快樂的資源。服務(wù)文化為我們贏得客戶、贏得業(yè)務(wù)，合規(guī)文化約束著、保護(hù)著我們?nèi)珕T，一直以來，兩者都是良好企業(yè)文化的重要組成部分。

當(dāng)前，農(nóng)村信用社正處于改革發(fā)展的關(guān)鍵時期，讓我們的每一位員工都自覺養(yǎng)成依法辦事、合規(guī)經(jīng)營的良好習(xí)慣，在全轄營造規(guī)范、謹(jǐn)慎、誠實、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牧己梅諊拍苡行П苊饷つ拷?jīng)營、違規(guī)操作等問題的發(fā)生。健康發(fā)展是興旺之本，從嚴(yán)治社是生存之道，轉(zhuǎn)變觀念是行動之源，而建設(shè)合規(guī)文化就是發(fā)展之基啊。

篇2

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制;合規(guī)管理;特色文化建設(shè)

金融業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，風(fēng)險管理必須是貫穿金融業(yè)經(jīng)營發(fā)展的主線，處于金融業(yè)重要位置的商業(yè)銀行更應(yīng)是如此。如今，隨著社會進(jìn)步、經(jīng)濟發(fā)展，商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)務(wù)種類不斷增多，其日常經(jīng)營在包括信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽、法律以及戰(zhàn)略等方面面臨諸多風(fēng)險。同時，近20年來金融市場危機頻發(fā)，例如：1995年英國歷史悠久的巴林銀行因經(jīng)營失誤倒閉;1997年爆發(fā)東南亞金融危機;2007年美國次貸危機引發(fā)全球性金融危機。因此，商業(yè)銀行決策者十分重視防范風(fēng)險、內(nèi)控合規(guī)在當(dāng)前銀行經(jīng)營發(fā)展中的作用，并視為第一核心競爭力。

一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義

根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令（2007年第6號）公布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，商業(yè)銀行內(nèi)部控制是指為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，商業(yè)銀行通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制，其外延包括內(nèi)部控制的目標(biāo)、范疇及原則。

內(nèi)部控制有四大目標(biāo)：（一）確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;（二）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn);（三）確保風(fēng)險管理體系的有效性;（四）確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

內(nèi)部控制的范疇既包括顯形的各種規(guī)章制度，又包括看不見的銀行內(nèi)控文化和內(nèi)控理念。

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體體現(xiàn)在：（一）商業(yè)銀行的任何業(yè)務(wù)過程、操作環(huán)節(jié)、所有部門及崗位均要存在內(nèi)部控制，各項決策或操作也應(yīng)有案可查;（二）防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營是內(nèi)部控制的出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，特別是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，都以“內(nèi)控優(yōu)先”為要求;（三）內(nèi)部控制要有高度的權(quán)威性，任何人都要受到內(nèi)部控制的約束，同時應(yīng)當(dāng)及時反饋和糾正內(nèi)部控制存在的問題;（四）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門與內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門應(yīng)相互獨立，內(nèi)部控制監(jiān)督、評價部門有直接向管理高層匯報的渠道。

二、我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設(shè)的現(xiàn)狀和不足

自《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》施行以來，我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設(shè)從零開始、從無到有，取得了長足的進(jìn)步。各家商業(yè)銀行都依照《指引》，成立獨立內(nèi)控部門，制定相關(guān)內(nèi)部稽核檢查制度，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才隊伍，加快完善自身內(nèi)控體系。例如，中國工商銀行結(jié)合多年在內(nèi)控管理實踐的積累經(jīng)驗，在新形勢下以COSO內(nèi)部控制整體框架為基礎(chǔ)，構(gòu)建起由內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、業(yè)務(wù)規(guī)章制度與措施、合規(guī)性監(jiān)督檢查、獨立的內(nèi)部審計和信息溝通交流六個基本要素組成的內(nèi)部控制體系。行政管理方面，工行在總行、一級分行、二級分行三個層次都設(shè)立了內(nèi)控管理委員會和內(nèi)控合規(guī)部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌部署和承擔(dān)具體內(nèi)控、合規(guī)管理工作。制度建設(shè)方面，工行在各層級工作單位推廣應(yīng)用《業(yè)務(wù)操作指南》，周期性組織各部門員工培訓(xùn)學(xué)習(xí)《員工行為規(guī)范》，對個金、對公業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化改造;資源投入方面，工行花費巨大人力、物力、財力，搭建創(chuàng)新性內(nèi)控評價信息平臺，加大資金投入開發(fā)覆蓋全業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息系統(tǒng)，實施數(shù)據(jù)治理工程，提高信息披露質(zhì)量。其他商業(yè)銀行也針對自身實際情況各自開展內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。

然而，當(dāng)前我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設(shè)的也存在很多問題，主要包括：（一）內(nèi)控制度體系還需繼續(xù)完善。因銀行業(yè)內(nèi)控制度體系建設(shè)尚處在起步階段，存在不同經(jīng)營層級制度銜接不充分，導(dǎo)致控制不到位或控制重復(fù);（二）內(nèi)控制度在實際監(jiān)督中牽制不足。多數(shù)銀行內(nèi)部監(jiān)督力量無法達(dá)到應(yīng)占比重，內(nèi)控人員素質(zhì)與內(nèi)控合規(guī)職能的高標(biāo)準(zhǔn)相背離;（三）內(nèi)控合規(guī)文化氛圍還不夠濃厚。一些分行“合規(guī)”讓位于“發(fā)展”現(xiàn)象仍然存在，一些人特別是基層網(wǎng)點工作人員“重業(yè)績、輕內(nèi)控”的思想比較嚴(yán)重。

三、構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化對銀行經(jīng)營發(fā)展的影響

內(nèi)控合規(guī)文化是商業(yè)銀行核心價值觀的有機組成部分，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的靈魂。針對自身經(jīng)營發(fā)展特點，建立一整套有特色的內(nèi)控合規(guī)文化，是充實商業(yè)銀行企業(yè)文化的重中之重。那么，構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化，對銀行經(jīng)營發(fā)展有著怎樣的影響呢？具體來說：

構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于防范操作風(fēng)險。“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。”銀行大部分業(yè)務(wù)操作復(fù)雜、流程繁瑣、涉及大批資金往來，若員工內(nèi)控合規(guī)意識觀念不強，在一味追求效率的情況下卻忽視了對操作風(fēng)險的規(guī)避，這將給客戶和銀行自身帶來巨大的經(jīng)濟利益損失。通過構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化，向員工灌輸“控制風(fēng)險、合規(guī)操作”的工作思想，提醒員工在工作崗位上可能會存在的漏洞和風(fēng)險點，可以引導(dǎo)員工在日常工作中規(guī)范操作，有效防范操作風(fēng)險。

構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于提高內(nèi)控管理水平。由于大多數(shù)商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)團隊多為審計序列改編而組建，而不是吸收專攻內(nèi)控合規(guī)的新鮮血液，組成人員在內(nèi)控合規(guī)工作領(lǐng)域還不能稱得上是“高素質(zhì)、高起點、業(yè)務(wù)精通”。加大構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化力度，對員工不斷地進(jìn)行培訓(xùn)和專業(yè)培養(yǎng)，不僅可以增強前臺業(yè)務(wù)人員的內(nèi)控合規(guī)意識，更為重要的是提高了內(nèi)控合規(guī)系統(tǒng)人員的整體素質(zhì)，使之能更好地勝任內(nèi)控合規(guī)管理工作。同時，構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化，可以增強全行上下對內(nèi)部控制的重視程度，為內(nèi)控體制全局建設(shè)提供思想指導(dǎo)，促進(jìn)整個商業(yè)銀行內(nèi)控管理水平的提高。

構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于增強業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力。歸根結(jié)底，商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展與所有工商企業(yè)一樣，是以盈利為目的，獲取最大收益為目標(biāo)。增強業(yè)務(wù)創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新能力是構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化的出發(fā)點和落腳點。構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化，可以使商業(yè)銀行在進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新的過程中堅持以“內(nèi)控優(yōu)先”為基本原則，建立相應(yīng)創(chuàng)新型內(nèi)控合規(guī)管理制度，全面評估新技能、新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新服務(wù)存在的潛在風(fēng)險，讓員工熟悉和了解當(dāng)中的規(guī)范操作流程和風(fēng)險控制精髓，為商業(yè)銀行全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。

四、加快特色內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)的具體措施

（一）統(tǒng)攬全局、總體規(guī)劃，加強內(nèi)控合規(guī)文化頂層設(shè)計

建設(shè)特色內(nèi)控合規(guī)文化，是商業(yè)銀行形成內(nèi)部控制完整體系的關(guān)鍵。因此，做好特色內(nèi)控合規(guī)文化頂層設(shè)計，有計劃、有戰(zhàn)略、有步驟地構(gòu)建適用于各個專業(yè)、各項業(yè)務(wù)、各種人群的內(nèi)控合規(guī)核心價值文化，是關(guān)系到商業(yè)銀行長遠(yuǎn)發(fā)展的一項系統(tǒng)工程。首先，商業(yè)銀行總行級別企業(yè)文化部門應(yīng)該結(jié)合實際，總結(jié)各分行、支行內(nèi)控合規(guī)的實踐經(jīng)驗，制定出通行于全行的內(nèi)控合規(guī)文化，并納入自身企業(yè)文化范疇;其次，各分行、支行都要成立專門負(fù)責(zé)部門，具體進(jìn)行內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣事宜;再次，搭建“總行-分行”、“分行-支行”、“支行-網(wǎng)點”及同級別工作單位間的內(nèi)控合規(guī)文化交流平臺，積極溝通和及時反饋內(nèi)控合規(guī)文化的踐行情況。

（二）建立健全內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣長效機制

通過各種載體、媒介、方式，周期化有組織地宣傳推廣內(nèi)控合規(guī)文化，形成內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣長效機制。具體來說：運用講座、培訓(xùn)、會議、考試等載體，定期開展內(nèi)控合規(guī)文化教育學(xué)習(xí);借助銀行內(nèi)部網(wǎng)訊、互聯(lián)網(wǎng)、電視、廣播等媒介，向員工和客戶傳播銀行內(nèi)控合規(guī)文化，公布內(nèi)控合規(guī)成績;讓員工把內(nèi)控合規(guī)文化銘于心、踐于行，各分行、支行應(yīng)適時靈活組織以匯報演出、演講比賽、有獎?wù)魑牡葹樾问降母鞣N宣傳活動，營造親切友好的內(nèi)控合規(guī)文化氛圍。

（三）施行科學(xué)有效的內(nèi)控合規(guī)獎懲辦法

根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和中國人民銀行、銀監(jiān)會及商業(yè)銀行內(nèi)部關(guān)于內(nèi)控合規(guī)方面的各項政策規(guī)定，對內(nèi)控合規(guī)管理人員的權(quán)、責(zé)、利進(jìn)行清晰界定，制定嚴(yán)格的考核方案，提高內(nèi)控合規(guī)工作質(zhì)量。另一方面，形成制度化的內(nèi)控合規(guī)獎懲辦法，鼓勵對每個考核期間評選出的優(yōu)秀內(nèi)控合規(guī)員工、領(lǐng)導(dǎo)、部門給予物質(zhì)和精神上的獎勵;對不合格的人員、部門要進(jìn)行罰款和問責(zé)。

參考文獻(xiàn)：

篇3

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；合規(guī)文化；合規(guī)風(fēng)險

中圖分類號：F830.34 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）13-0051-02

近年來，隨著農(nóng)村信用社（以下簡稱農(nóng)信社）改革步伐加快，在服務(wù)三農(nóng)，支持地方經(jīng)濟發(fā)展方面起著越來越重要的作用，農(nóng)信社的產(chǎn)品種類、業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營質(zhì)量和管理水平都有了很大的進(jìn)步。但是，僅僅取得資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效率等方面的階段性改善和提高，并不是改革成功和持續(xù)發(fā)展的“護(hù)身符”。要想在競爭日益激烈的金融環(huán)境下生存和發(fā)展，加強合規(guī)文化建設(shè)，培植、維護(hù)和加固合規(guī)守法經(jīng)營的根基，成為農(nóng)信社繼續(xù)發(fā)展壯大的強有力保障。

一、合規(guī)風(fēng)險管理與合規(guī)文化

1.合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會2005年4月的《合規(guī)和銀行內(nèi)部合規(guī)部門》文件，合規(guī)被定義為:“確保銀行的活動與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則以及銀行自身業(yè)務(wù)活動的規(guī)章制度和行為準(zhǔn)則相一致”。2006年10月國家銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》中指出: “合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。”兩個文件對于合規(guī)的定義基本上是一致的。合規(guī)風(fēng)險是指：“銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險”。合規(guī)風(fēng)險與商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險等其他風(fēng)險不同，合規(guī)風(fēng)險與資本無關(guān)，是從守法與違法角度來考慮的，不考慮資本充足率的問題。因此，對合規(guī)風(fēng)險的管理，更偏重對法律、法規(guī)的遵守，合規(guī)風(fēng)險管理已成為銀行內(nèi)部一項核心的風(fēng)險管理活動。

2.合規(guī)文化及其重要性。合規(guī)文化是合規(guī)風(fēng)險管理的重要基礎(chǔ)。可以概括為：有助于銀行從業(yè)人員在對合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作、合規(guī)從業(yè)等方面形成共識，達(dá)成共同的理想和理念的一種文化。合規(guī)文化既包涵外在的法律法規(guī)制度，也包涵內(nèi)在的企業(yè)精神。農(nóng)信社以三農(nóng)為服務(wù)對象，拓展業(yè)務(wù)經(jīng)營，提高經(jīng)營效益是農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營的著力點，也是合規(guī)文化建設(shè)的基點。合規(guī)文化建設(shè)對農(nóng)信社的經(jīng)營和發(fā)展具有重要的作用。一方面，合規(guī)文化建設(shè)與農(nóng)信社的經(jīng)營業(yè)務(wù)是密不可分的，相互推動的。另一方面，合規(guī)文化建設(shè)是構(gòu)建農(nóng)信社核心競爭力的重要途徑，農(nóng)信社作為經(jīng)營風(fēng)險的主體單位，合規(guī)文化便成為農(nóng)信社企業(yè)文化的核心。其中包涵著誠實、守信、正直等職業(yè)道德以及“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等理念，還包括農(nóng)信社對社會、對員工的責(zé)任，員工對農(nóng)信社的責(zé)任以及員工之間的責(zé)任等價值取向。這種健康的合規(guī)文化的建立過程，就成為農(nóng)信社構(gòu)建核心競爭力的重要途徑。

二、當(dāng)前農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)現(xiàn)狀

本文結(jié)合文化的分層結(jié)構(gòu)，從物質(zhì)、制度、行為、核心價值等四個層次，具體分析了農(nóng)村信用社的合規(guī)文化建設(shè)現(xiàn)狀。

1.合規(guī)文化的物質(zhì)層。農(nóng)信社合規(guī)文化的物質(zhì)層是指建設(shè)合規(guī)文化中的物質(zhì)基礎(chǔ)，包括合規(guī)教育的場所、為實現(xiàn)合規(guī)發(fā)展所需的必要的設(shè)施，書籍、合規(guī)文化宣傳條幅、合規(guī)臺卡等。這種以物質(zhì)為形態(tài)的表層文化，是農(nóng)信社合規(guī)文化在行為、制度、核心價值觀等方面的具體體現(xiàn)，具有形象性和生動性。作為合規(guī)文化中的淺層基礎(chǔ)性構(gòu)成，農(nóng)信社的合規(guī)文化物質(zhì)層與其他商業(yè)銀行相比較并無太大的差異，甚至出于對不合規(guī)現(xiàn)象的痛恨以及對合規(guī)經(jīng)營的迫切需要，農(nóng)信社在合規(guī)建設(shè)過程中的物質(zhì)投入遠(yuǎn)大于其他銀行機構(gòu)。

2.合規(guī)文化的制度層。合規(guī)文化的制度層指的是為實現(xiàn)合規(guī)的目標(biāo)而制定的規(guī)范性準(zhǔn)則，主要分為外部規(guī)范和內(nèi)部規(guī)范兩種，外部規(guī)范主要有國家法律、法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、慣例等，內(nèi)部規(guī)范主要是符合農(nóng)信社自身實際的規(guī)章制度，包括員工行為準(zhǔn)則、薪酬制度、考核獎懲制度、業(yè)務(wù)經(jīng)營管理制度等。作為合規(guī)文化中員工與物、員工與農(nóng)信社運營、農(nóng)信社經(jīng)營與國家法律、法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則的載體和結(jié)合，制度層對企業(yè)經(jīng)營和員工行為具有強制性的約束作用，對實現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)起著至關(guān)重要的保障作用。囿于經(jīng)營環(huán)境以及體制、機制方面的原因，農(nóng)信社在制度建設(shè)上與其他商業(yè)銀行相比，還存在較大的差距。一方面，受經(jīng)營環(huán)境和管理的局限，在制度建設(shè)上呈現(xiàn)出被動和模仿追風(fēng)的態(tài)勢，制度原創(chuàng)性不足，缺乏立足自身實際的制度創(chuàng)新，由于農(nóng)信社的經(jīng)營環(huán)境和服務(wù)對象與其他銀行有很多不同的地方，被動的制度移植容易引起水土不服的現(xiàn)象，導(dǎo)致制度虛化。另一方面，缺乏對制度的優(yōu)化整合，在思想上存在著制度越多越好的誤區(qū)，不能及時對一些已無實質(zhì)性作用的規(guī)章制度進(jìn)行清理，影響了制度的權(quán)威性、針對性和導(dǎo)向性。

3.合規(guī)文化的行為層。合規(guī)文化的行為層是企業(yè)經(jīng)營及員工從業(yè)過程中符合規(guī)章制度的行為方式，與物質(zhì)層和制度層相比較，具有較強的能動性，行為是否符合核心價值觀、符合規(guī)章制度要求，是檢驗合規(guī)文化建設(shè)成果的重要標(biāo)志。從鄱陽農(nóng)信社“2?11”案件以及其他一些合規(guī)失敗的案例看，合規(guī)文化建設(shè)最大的薄弱環(huán)節(jié)在于合規(guī)執(zhí)行力不強，員工的合規(guī)意識淡薄。合規(guī)執(zhí)行力不強的根本原因是員工素質(zhì)問題。有相當(dāng)大的一部分員工的文化水平較低，素質(zhì)不高，導(dǎo)致員工的組織紀(jì)律性不強，遵守制度、維護(hù)制度的自覺性和主動性不高。加之在縣域“熟人社會”的社會環(huán)境容易導(dǎo)致人情大于制度，致使制度執(zhí)行力弱化甚至虛化。合規(guī)執(zhí)行力不強的另一個重要原因是管理層本身合規(guī)意識比較淡薄，領(lǐng)導(dǎo)的示范作用發(fā)揮不了，下層員工“規(guī)”的觀念淡化，執(zhí)“規(guī)”的自覺性較差，對違規(guī)現(xiàn)象見怪不怪，制約了農(nóng)信社政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力。

4.合規(guī)文化的核心價值層。合規(guī)文化的核心價值層是企業(yè)與員工在實踐和意識活動中長期沉淀而形成的價值觀念、思維方式等，是合規(guī)文化最核心的部分。主要內(nèi)容包括“合規(guī)促發(fā)展、合規(guī)出效益”、“合規(guī)人人有責(zé)，合規(guī)創(chuàng)造價值”等關(guān)于對合規(guī)的認(rèn)知、理解和指南。核心價值層是無形的，但所起的作用卻是十分巨大的，一旦成型將會具有很強的穩(wěn)定性和約束性，使合規(guī)像國人吃面時本能的選擇筷子而不是刀叉那樣深深的嵌入企業(yè)發(fā)展和員工從業(yè)的每一個環(huán)節(jié)。從目前農(nóng)信社的發(fā)展?fàn)顩r來看，合規(guī)文化核心價值層的建設(shè)尚處于起步階段，合規(guī)文化建設(shè)任重而道遠(yuǎn)。

三、促進(jìn)農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)的對策建議

1.強化制度建設(shè)，為合規(guī)文化奠定扎實的基礎(chǔ)。合規(guī)的“規(guī)”指的就是制度，如果制度建設(shè)本身就是薄弱環(huán)節(jié)，“合”就失去了目標(biāo)和方向，所謂的合規(guī)就成了無的放矢，因此必須加強制度建設(shè)，為合規(guī)文化建設(shè)奠定扎實的基礎(chǔ)。一是主動汲取先進(jìn)的管理理念和思想，結(jié)合自身實際，有針對性的進(jìn)行制度創(chuàng)新。二是要對照國家法律法規(guī)以及行業(yè)準(zhǔn)則的要求，立足自身業(yè)務(wù)發(fā)展實際，對現(xiàn)有的制度進(jìn)行梳理和清理，著力提高制度的科學(xué)性，強化制度的系統(tǒng)性，維護(hù)制度的權(quán)威性，以制度遏制違規(guī)經(jīng)營，用制度提升管理精確度。三是要對照現(xiàn)行內(nèi)控和合規(guī)制度，通過流程梳理，認(rèn)真查找執(zhí)行制度、落實制度上的薄弱環(huán)節(jié)，在此基礎(chǔ)上對各業(yè)務(wù)條線的管理制度進(jìn)行全面清理、修訂、補充和完善。

2.加強執(zhí)行力建設(shè)，從嚴(yán)杜絕制度棚架。打造過硬的執(zhí)行力離不開高素質(zhì)的員工隊伍，農(nóng)信社必須充分重視提高員工素質(zhì)的重要性，要結(jié)合本社員工實際及“熟人社會”的特點制定一整套針對不同層次員工的培訓(xùn)規(guī)劃和實施方案，以思想道德修養(yǎng)、業(yè)務(wù)技能、操作流程、法律法規(guī)等為主要培訓(xùn)內(nèi)容。突出學(xué)習(xí)教育，強化執(zhí)行意識。一是加強執(zhí)行力教育。結(jié)合員工的政治思想教育和職業(yè)道德教育以及企業(yè)文化學(xué)習(xí)，大力加強執(zhí)行力教育，使全體員工牢固樹立一種“接受任務(wù)不講條件、執(zhí)行任務(wù)不找借口、完成任務(wù)追求圓滿”的執(zhí)行理念。二是加強遵章守紀(jì)教育。讓全體員工全面系統(tǒng)地學(xué)習(xí)各種規(guī)章制度和法律法規(guī)等知識，并在實際工作中嚴(yán)格遵守。

3.多措并舉，努力構(gòu)建合規(guī)文化的核心價值觀。合規(guī)文化建設(shè)的終極目標(biāo)就在于形成核心價值觀，從農(nóng)信社的實際出發(fā)，應(yīng)該從強化思想教育入手，做好兩個方面的工作。一是做好核心價值觀的教育和傳播，讓核心價值觀所倡導(dǎo)的理念無所不在。對合規(guī)文化的核心價值觀進(jìn)行大張旗鼓的進(jìn)行宣傳，利用有形的文字宣傳、新員工的文化培訓(xùn)、專門組織的主題交流活動、典型示范、各種儀式等各種途徑來進(jìn)行宣講，讓員工感覺到公司的核心價值所倡導(dǎo)的理念耳熟能詳、無處不在。二是建立有效的激勵約束機制，通過制度建設(shè)來保障核心價值觀所倡導(dǎo)的理念落到實處。合理的激勵與約束機制是保障規(guī)章制度有效落實的外在動力和基本條件。一方面對核心價值觀所鼓勵的行為，要通過制度建設(shè)來進(jìn)行獎勵。另一方面對違背合規(guī)文化的行為，要通過懲罰措施進(jìn)行處罰。實行嚴(yán)格的責(zé)任追究制度，加大違規(guī)處罰力度，維護(hù)規(guī)章制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。通過這樣激勵與約束相結(jié)合，保障核心價值觀的落實。

4.建立合規(guī)文化，從高層做起。巴塞爾監(jiān)管委員會明確提出:“合規(guī)應(yīng)從高層做起，應(yīng)成為銀行文化的一部分。當(dāng)企業(yè)文化強調(diào)誠信與正直的道德行為準(zhǔn)則，并由董事會和高級管理層作出表率時，合規(guī)才最為有效……”。合規(guī)要從高層做起也是《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》的一個重要理念。通過管理者、特別高層管理者的親身示范，來宣導(dǎo)公司所倡導(dǎo)的核心價值觀，農(nóng)信社的各級領(lǐng)導(dǎo)干部要以強烈的事業(yè)心和責(zé)任感，率先垂范，身體力行，做合規(guī)的表率，做合規(guī)工作的堅定組織者和強力推進(jìn)者，在系統(tǒng)內(nèi)形成崇尚合規(guī)的正確導(dǎo)向。

參考文獻(xiàn)：

[1] 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會.合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門[J].中國金融，2005，(13):23.

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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；合規(guī)建設(shè)；必要性；領(lǐng)導(dǎo)層

中圖分類號：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）02-0-01

銀行不僅是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，更是管理企業(yè)風(fēng)險的企業(yè)。近年來，隨著我國銀行業(yè)利潤大幅增長，與之伴隨的經(jīng)營管理風(fēng)險也日益凸顯。商業(yè)銀行加強合規(guī)建設(shè)，提升合規(guī)管理水平，這既是順應(yīng)形勢提升業(yè)務(wù)經(jīng)營管理水平的需要，也是面對激烈市場競爭練好“內(nèi)功”，實現(xiàn)穩(wěn)中求進(jìn)目標(biāo)的必然選擇。

一、銀行合規(guī)文化的內(nèi)涵以及特點

所謂合規(guī)，就是凡事合乎規(guī)則。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會指出，銀行的活動必須與所用的法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則以及與銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則一致。也就是說合規(guī)是銀行內(nèi)部一項核心的風(fēng)險管理活動，它包含兩個層次的含義：一是要有一個合格的“規(guī)”。這個“規(guī)”是符合法律并能適應(yīng)銀行經(jīng)營特點、提升經(jīng)營管理層次、保障銀行健康發(fā)展。也是能調(diào)動從業(yè)人員積極性；二是全員要去符合這個合規(guī)的“規(guī)”即需有一種氛圍和機制，使從業(yè)人員不是被動的而是主動的去遵守這個“規(guī)”。合規(guī)是一種文化。只有每個人都遵守合規(guī)意識，理解合規(guī)管理、熟悉合規(guī)操作、掌握法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和制度規(guī)定，養(yǎng)成執(zhí)行規(guī)定、合規(guī)操作的良好習(xí)慣，最終才能形成良好的合規(guī)，有效的控制合規(guī)風(fēng)險，確保銀行經(jīng)營不偏離目標(biāo)，實現(xiàn)經(jīng)營價值的最大化。

二、商業(yè)銀行穩(wěn)步推進(jìn)合規(guī)建設(shè)勢在必行

如果把銀行比喻為一艘船，目標(biāo)任務(wù)就屬于船頭。它決定著船前進(jìn)的方向；業(yè)務(wù)流程屬于船身，它貫穿著整個操作過程；而人力資源、績效考核等手段屬于船槳，它決定著船的平衡；但最重要的合規(guī)文化，屬于河水。水能載舟，亦能覆舟。這個比喻生動形象地說明了合規(guī)文化在銀行經(jīng)營管理中的重要水平。

1.合規(guī)建設(shè)是實現(xiàn)案件防控目標(biāo)、確保穩(wěn)健運行的內(nèi)在要求。從近年來國內(nèi)外發(fā)生的法國興業(yè)銀行欺詐案、河北邯鄲農(nóng)行金庫被盜，江西鄱陽信用社財政資金卷逃案等各類案件不難看出，雖然發(fā)案原因主要體現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和人員上，但背后潛藏的是操作人員合規(guī)守法意識欠缺。內(nèi)部人員合規(guī)意識差、合規(guī)文化沒有落根植地，是導(dǎo)致信任代替制度、違規(guī)操作誘發(fā)案件的主要因素。在當(dāng)前我國銀行業(yè)金融產(chǎn)品日新月異、內(nèi)控基礎(chǔ)稍顯薄弱，案件防控壓力加大的新形勢下，構(gòu)建有效的合規(guī)文化，將合規(guī)浸潤到日常管理和決策中去，大力營造企業(yè)合規(guī)文化氛圍，是化解合規(guī)風(fēng)險、健全內(nèi)控體系的有效途徑、是確保銀行穩(wěn)健經(jīng)營的第一要旨。

2.合規(guī)建設(shè)是提升競爭力的重要保障。在我國銀行業(yè)金融產(chǎn)品和服務(wù)具有高度同質(zhì)性的今天，同業(yè)的競爭已經(jīng)不只是效益規(guī)模的競爭、資產(chǎn)質(zhì)量的競爭，更是戰(zhàn)略思維、經(jīng)營理念、管理文化的競爭，而這種競爭的核心就是企業(yè)文化的建設(shè)，而合規(guī)文化又是商業(yè)銀行企業(yè)文化的核心。合規(guī)文化雖然不能像資產(chǎn)業(yè)務(wù)那樣迅速的產(chǎn)生經(jīng)濟效益，但是它的形成對于銀行規(guī)范經(jīng)營管理、增強員工忠誠度和認(rèn)同感，提升企業(yè)凝聚力和品牌競爭力都具有重要的作用，而這種競爭力往往是持久的，是能給銀行帶來財富收入和聲譽價值的不竭源泉。因此，商業(yè)銀行一定要保持著清醒的頭腦，正確處理好拓展業(yè)務(wù)和合規(guī)管理的關(guān)系，牢固樹立合規(guī)的經(jīng)營理念，為業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展提供持續(xù)的動力保障。

3.合規(guī)建設(shè)提高制度執(zhí)行力、優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境的核心所在。制度是根本，執(zhí)行是關(guān)鍵。從中、外銀行風(fēng)險管理質(zhì)量差異性比較以及國內(nèi)外各項銀行案件中可以看出，國內(nèi)銀行業(yè)其實不缺制度，缺的是執(zhí)行力，究其根源在于合規(guī)文化的欠缺。現(xiàn)代管理有一句名言：“三流的管理是人管人，二流的管理是制度管人，一流的管理是文化管人。”這充分說明，如果合規(guī)文化建設(shè)到位，將實現(xiàn)由制度管人到文化管人的轉(zhuǎn)變，企業(yè)的管理將變得更有效，員工的自覺性與認(rèn)同度會更高，企業(yè)的風(fēng)險控制將變得更好。通過培養(yǎng)良好的合規(guī)文化，引導(dǎo)員工強化風(fēng)險意識、責(zé)任意識和合規(guī)意識，推動各項規(guī)章制度的執(zhí)行和落實，進(jìn)而營造一個良好的內(nèi)控環(huán)境。

三、找準(zhǔn)合規(guī)文化建設(shè)的切入點

對商業(yè)銀行來說，合規(guī)建設(shè)不是立竿見影的簡單工作，而是長期的、系統(tǒng)的、復(fù)雜的“生命工程”。因此應(yīng)該抓準(zhǔn)切入點，穩(wěn)步將合規(guī)文化建設(shè)活動推入深入。

1.做到“兩個到位”。一是宣傳到位。對于以理念、認(rèn)識為基礎(chǔ)的合規(guī)建設(shè)而言，宣傳教育尤為重要。商業(yè)銀行要充分利用各種平臺和載體，加大宣傳力度，積極營造合規(guī)文化建設(shè)的聲勢和氣氛，做到合規(guī)教育入腦入心。二是要激勵約束到位。要按照“以人為本”的理念建立科學(xué)有效的激勵機制，抵制違規(guī)操作的行為，要落實責(zé)任追究制度，起到懲戒警示的作用，在員工隊伍中形成“我要合規(guī)”、“主動合規(guī)”的良好氛圍。

2.要堅持三個結(jié)合。一是將合規(guī)文化建設(shè)與業(yè)務(wù)經(jīng)營相結(jié)合，做到“兩不誤，兩促進(jìn)”即合規(guī)建設(shè)不誤中心工作有序開展，不誤各項業(yè)務(wù)有效發(fā)展，以合規(guī)文化促進(jìn)當(dāng)前各項工作、經(jīng)營和諧發(fā)展。二是將合規(guī)建設(shè)與基礎(chǔ)管理提升活動結(jié)合起來。通過加強制度、機制建設(shè)來營造合規(guī)文化氛圍，通過合規(guī)建設(shè)來鞏固和提升制度、機制的執(zhí)行效果。三是將合規(guī)文化建設(shè)和案件防控相結(jié)合。合規(guī)文化要充分借鑒案件防控工作的成功經(jīng)驗，從文化層面入手，鞏固案件防控活動成果，努力實現(xiàn)合規(guī)建設(shè)的升華。

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實現(xiàn)合規(guī)文化建設(shè)，除在思想上真正認(rèn)識到合規(guī)文化在我國金融改革發(fā)展中的重要作用外，關(guān)鍵在于如何在金融實踐中進(jìn)一步執(zhí)行。

把學(xué)法、知法、懂法，認(rèn)真學(xué)習(xí)規(guī)章制度、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度作為金融業(yè)干部員工職業(yè)操守教育的中心內(nèi)容，是合規(guī)文化建設(shè)過程中必須執(zhí)行并始終堅持的重要環(huán)節(jié)。知之不從則為過，不知而為非過也。因此，在干部員工中牢固樹立合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價值和主動合規(guī)的意識，增強貫徹執(zhí)行規(guī)章制度的自覺性和主動性，促使領(lǐng)導(dǎo)干部依法決策、合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營，各崗位員工按章辦事非常必要且意義重大。

在執(zhí)行法律法規(guī)中措施要到位。隨著我國金融體制改革的加快，各項規(guī)章制度和法律法規(guī)的不斷完善，應(yīng)該說依法合規(guī)經(jīng)營的環(huán)境已經(jīng)建立，但在我們的實際工作中仍然存在著執(zhí)行制度不到位的情況，甚至出現(xiàn)了這樣或那樣的違規(guī)違紀(jì)問題，教訓(xùn)是慘痛的。這就要求各級窗口經(jīng)營單位、每個員工真正把落實和執(zhí)行制度貫穿到工作的各個環(huán)節(jié)上。同時要認(rèn)真解決基層窗口經(jīng)營單位各項規(guī)章制度和法律法規(guī)的貫徹落實不平衡的問題。金融是高風(fēng)險的行業(yè)，每個環(huán)節(jié)，每位員工都必須認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程和操作程序辦理業(yè)務(wù)。

積極打造和創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型組織”和“知識型員工”，這對于提高金融行業(yè)窗口單位整體隊伍素質(zhì)，建設(shè)合規(guī)文化意義重大。各級領(lǐng)導(dǎo)干部要加強學(xué)習(xí)，常練為政之功，常修為政之德，常思貪欲之害，不斷提高自身素質(zhì)和執(zhí)行能力。特別是要以能力建設(shè)為核心，以培養(yǎng)各級各類各層次人才為主線，開展多層次、多渠道、多形式的員工培訓(xùn)，根據(jù)不同層次、崗位需求制定不同的培訓(xùn)方案，設(shè)計培訓(xùn)方式方法，操作、營銷、管理崗位人員應(yīng)知應(yīng)會的培訓(xùn)和新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新技能以及高管人員培訓(xùn)，應(yīng)結(jié)合各單位的實際情況科學(xué)而定，并做好培訓(xùn)測驗和后評價工作，提高培訓(xùn)效果。要通過各種培訓(xùn)，不斷加強學(xué)習(xí)，爭做合規(guī)文化建設(shè)的踐行者尤為重要。真正形成一級抓一級，一級帶一級，一級促一級，層層抓落實的工作格局，員工素質(zhì)提高了，工作環(huán)境改善了，客戶才能滿意。愛崗敬業(yè)、遵章守紀(jì)、奮發(fā)有為，廣大干部員工只有把合規(guī)文化貫穿到每個工作崗位，不斷增強全員抵御和防控風(fēng)險能力的自覺性，才能促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，就一定能夠極大地調(diào)動員工的工作熱情和積極性。