序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇分業(yè)經(jīng)營的優(yōu)點(diǎn)，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

關(guān)鍵詞 現(xiàn)代企業(yè) 兩權(quán)分離 優(yōu)缺點(diǎn)

現(xiàn)代企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離既有優(yōu)點(diǎn)也有缺點(diǎn)，關(guān)于這個(gè)問題，仁者見仁，智者見智，筆者將在本文中提供一種兩個(gè)方面同時(shí)思考的思路與平臺(tái)，首先介紹兩權(quán)分離的概念，然后通過對(duì)概念的理解，分別對(duì)現(xiàn)代企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的優(yōu)缺點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)的分析，指出優(yōu)缺點(diǎn)的突出環(huán)節(jié)，便于閱讀者的理解與思考，并希望對(duì)于理論研究人員和實(shí)踐工作者們能夠有所幫助。

一、兩權(quán)分離的概念

現(xiàn)代企業(yè)與傳統(tǒng)企業(yè)相比有一個(gè)突出的特點(diǎn)，就是大多數(shù)的企業(yè)所有者選擇了更加專業(yè)的職業(yè)經(jīng)理人對(duì)自己的企業(yè)進(jìn)行管理，這就涉及現(xiàn)代企業(yè)最基本的兩種概念：所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)。所有權(quán)就是指企業(yè)的財(cái)產(chǎn)歸屬權(quán)，從根本上講就是對(duì)企業(yè)的最終控制權(quán)和剩余索取權(quán)，這種權(quán)利賦予了所有者對(duì)企業(yè)真正意義上的法律占有能力；經(jīng)營權(quán)就是指企業(yè)的管理歸屬權(quán)，從根本上講就是對(duì)企業(yè)的直接控制權(quán)，這種權(quán)利賦予了管理者對(duì)企業(yè)日常決策的話語權(quán)。

在現(xiàn)代企業(yè)管理體系出現(xiàn)之前，企業(yè)一直由所有者直接管理，此時(shí)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)二者合一。但是隨著現(xiàn)代化企業(yè)的高速發(fā)展和現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)的大幅度升級(jí)，企業(yè)的所有者已經(jīng)沒有能力和精力再進(jìn)行企業(yè)的日常管理，這就出現(xiàn)了現(xiàn)代企業(yè)兩權(quán)分離的雛形，經(jīng)營權(quán)開始從所有權(quán)中剝離出來，并且繁衍出了真正意義上的現(xiàn)代企業(yè)管理體系，在一定程度上解決了家族式企業(yè)一直存在的“三代而衰”的問題。

二、現(xiàn)代企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的優(yōu)點(diǎn)分析

（一）突破能力限制

現(xiàn)代企業(yè)所有權(quán)與管理權(quán)的分離可以突破所有者自身能力的限制，委托經(jīng)營能力高的人才代己經(jīng)營，從而獲得比自己經(jīng)營更高的經(jīng)濟(jì)效益。這在所有者缺乏經(jīng)營能力時(shí)，成效尤顯突出。基于這一點(diǎn)，現(xiàn)代企業(yè)大多都實(shí)行兩權(quán)分離，委托經(jīng)營能力高的人才經(jīng)營。

從更加具體的角度分析，就是所有者在自感經(jīng)營能力不足時(shí)，所面臨最現(xiàn)實(shí)的選擇是：是自己勉強(qiáng)經(jīng)營呢，還是委托給經(jīng)營能力高的人才經(jīng)營。此時(shí)，他進(jìn)行選擇的主要依據(jù)是看凈收益和自身經(jīng)營收益哪一個(gè)大。如前者大于后者，則選擇兩權(quán)分離而經(jīng)營能力強(qiáng)；如前者小于后者，則他寧可選擇兩權(quán)合一而經(jīng)營能力弱。結(jié)合大量的實(shí)際案例來看，大多數(shù)情況下凈收益都會(huì)遠(yuǎn)大于自身凈收益，這無疑是一種企業(yè)管理能力的大幅度突破。

（二）管理更加科學(xué)合理

在現(xiàn)實(shí)的現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展過程中，初始財(cái)富的積累者往往不能夠掌握發(fā)展十分迅速的現(xiàn)代企業(yè)規(guī)則，這些企業(yè)的所有者們能完成財(cái)富的原始堆積，卻無法使這些財(cái)富變得更加龐大，無法使家族與金錢之間的結(jié)構(gòu)關(guān)系更加清晰，所以現(xiàn)代企業(yè)的突破還得靠真正意義上獨(dú)立的經(jīng)營權(quán)階層。他們往往都是受過高等教育的專業(yè)人才，更能站在科學(xué)的管理角度思考問題，遇到企業(yè)發(fā)展的瓶頸會(huì)更加冷靜地處理相關(guān)細(xì)節(jié)，而不會(huì)像所有者那樣畏首畏尾而錯(cuò)失良機(jī)，更不會(huì)大手大腳而慘遭失敗。他們是經(jīng)過科學(xué)管理體系所培養(yǎng)的，所做決策的正確率顯然要比企業(yè)所有者更高，最起碼不會(huì)把企業(yè)帶到淘汰的歧途上。

三、現(xiàn)代企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的缺點(diǎn)分析

（一）經(jīng)營積極性下降

大多數(shù)現(xiàn)代企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)都已經(jīng)分離，并且也著實(shí)推動(dòng)了現(xiàn)代企業(yè)的高速發(fā)展，但是在發(fā)展的過程中，并不是所有獨(dú)立于所有者的經(jīng)營者們都在十分努力的工作。說得更直接一點(diǎn)，就是職業(yè)經(jīng)理人不愿意為了一個(gè)別人的企業(yè)拼盡全力地打拼，畢竟管理者們只是拿著薪酬和福利，相比較于企業(yè)的真正利潤而言，這些管理者所得到的財(cái)富實(shí)在過于“寒酸”。這個(gè)道理是人人明白的，同樣一個(gè)人，肯定是為自己干時(shí)積極性高，而為他人干時(shí)積極性低。兩權(quán)分離是經(jīng)營者為他人經(jīng)營，故經(jīng)營積極性必然下降。

（二）經(jīng)營成本和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)均較高

兩權(quán)分離時(shí)，所有者需向經(jīng)營者支付薪金，提供轎車、住房、辦公設(shè)施等待遇，從而使經(jīng)營成本上升。這種成本是所有者必須支付的，是明擺于桌面的，可稱之為顯性成本。除此之外，經(jīng)營者常有的貪污浪費(fèi)、暗分私分等行為常使所有者資產(chǎn)遭受侵蝕，因此種成本是隱秘的，可稱之為隱性成本。隱性成本的大小和所有者對(duì)經(jīng)營者的控制監(jiān)督是否有效密切相關(guān)，控制監(jiān)督若有效，隱性成本便很小；控制監(jiān)督若失效，隱性成本便會(huì)大增，甚至成為無底洞，使所有者委人經(jīng)營得不償失。

企業(yè)的經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)不統(tǒng)一，企業(yè)自然就會(huì)存在所有者不一定能夠預(yù)想到的經(jīng)營狀況，這種狀況可能是好的，但是也有可能對(duì)企業(yè)來說是有害的，這種不受所有者直接控制的管理方式也就必然存在著經(jīng)營和利潤回報(bào)的不確定風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語

現(xiàn)代企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離標(biāo)志著一個(gè)時(shí)代的開始，在這個(gè)時(shí)代的發(fā)展過程中，企業(yè)經(jīng)營體現(xiàn)更多的是一種科學(xué)盈利的理念。對(duì)比一下兩權(quán)分離的優(yōu)缺點(diǎn)，不難看出，優(yōu)點(diǎn)還是多過缺點(diǎn)的，這種比較不是基于優(yōu)缺點(diǎn)的數(shù)量，而是基于優(yōu)缺點(diǎn)的質(zhì)量。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的總體思路來看，兩權(quán)分離更加具有科學(xué)性，其發(fā)展形勢(shì)在可預(yù)想的未來也是十分樂觀的。

（作者單位為山東鋼鐵股份有限公司萊蕪分公司銷售中心）

參考文獻(xiàn)

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篇2

20世紀(jì)80年代英國學(xué)者西蒙最早提出戰(zhàn)略成本的概念，其研究方向主要是成本管理系統(tǒng)如何為新興的企業(yè)戰(zhàn)略管理服務(wù)，其目的是為企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略提供有用的成本信息，主要是對(duì)成本管理視野和方法的拓寬，如成本動(dòng)因分析、戰(zhàn)略定位分析、價(jià)值鏈分析等。美國管理會(huì)計(jì)學(xué)者波特提出了戰(zhàn)略觀點(diǎn)，《戰(zhàn)略成本管理》一書的作者桑克使戰(zhàn)略管理更加具體化。戰(zhàn)略成本管理的目的是采用一系列的方法來提高成本管理的戰(zhàn)略地位和降低成本，其本質(zhì)是運(yùn)用“成本優(yōu)勢(shì)”取代單純的“成本降低”。戰(zhàn)略成本的管理主要運(yùn)用戰(zhàn)略管理的思想，以戰(zhàn)略的角度和時(shí)空觀來對(duì)成本形成與控制進(jìn)行管理。戰(zhàn)略成本管理的理論與方法體系和戰(zhàn)略管理的理論方法相適應(yīng)，其提出是基于戰(zhàn)略管理的需要，其主要管理方式就是針對(duì)企業(yè)進(jìn)行成本信息的分析與利用，并貫穿于整個(gè)管理過程。戰(zhàn)略成本管理的目的不是單純的降低成本去進(jìn)行市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，而是在戰(zhàn)略管理的過程中提供每一關(guān)鍵步驟的戰(zhàn)略性成本信息，將信息的分析應(yīng)用于管理決策，有利于形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和有助于戰(zhàn)略管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并且有助于企業(yè)想形成良好的成本管理機(jī)制，加強(qiáng)市場(chǎng)的控制。石油企業(yè)是傳統(tǒng)型資源采掘企業(yè)，在同樣的油價(jià)和相同的生產(chǎn)規(guī)模下，降低成本成為了企業(yè)提高效益的根本途徑。石油行業(yè)國際上競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，我國的石油企業(yè)處于開采的中后期，加強(qiáng)成本戰(zhàn)略管理有助于將企業(yè)的發(fā)展納入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)的大潮中，有助于推動(dòng)產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略的發(fā)展，有助于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，因此加強(qiáng)石油企業(yè)的戰(zhàn)略成本管理，恰逢其時(shí)。

二、石油企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)分析

與傳統(tǒng)制造業(yè)相比，在生產(chǎn)經(jīng)營方面石油企業(yè)有其獨(dú)有的特點(diǎn)，比如其發(fā)展成本多少就主要取決于當(dāng)今石油資源量、技術(shù)水平等因素，并且其成本還會(huì)隨著開采難度增大、油氣資源匱乏而逐漸增高，從而對(duì)石油企業(yè)的成本管理工作構(gòu)成一定的挑戰(zhàn)，為對(duì)當(dāng)前我國石油企業(yè)成本管理工作開展進(jìn)一步的研究，首先我們就必須對(duì)石油企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)有一個(gè)明確的認(rèn)識(shí)。我國石油企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)總體而言體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，生產(chǎn)對(duì)象為深埋于地下的油氣資源，從而造成了油氣生產(chǎn)周期長(zhǎng)、勘探、開采成本高；其次，在油氣開采后期，隨著開采難度的增加，開采成本也逐漸提升，對(duì)石油企業(yè)成本管理控制工作造成了一定的難度。但從科技發(fā)展角度來看，科技的創(chuàng)新帶動(dòng)了油氣開采效率的提升，使其開采難度大大降低，這就使成本的有效控制得以實(shí)現(xiàn)；最后，油氣開采對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的需求較大，且開采場(chǎng)地多在野外作業(yè)。為此，企業(yè)需要在技術(shù)研發(fā)、場(chǎng)地處理等方面投入較大的成本支出。

三、石油企業(yè)戰(zhàn)略成本管理原則

（一）系統(tǒng)性。戰(zhàn)略成本的管理包含多個(gè)部分，主要有業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、實(shí)施戰(zhàn)略成本控制、編制戰(zhàn)略成本計(jì)劃、成本預(yù)測(cè)與決策的展開、成本信息的收集、目標(biāo)的確定等多個(gè)方面，它們相互聯(lián)系、互相作用、最終組成一個(gè)整體，這就是戰(zhàn)略管理成本的系統(tǒng)性。因此，戰(zhàn)略成本管理要想做好就要將其各個(gè)組成部分當(dāng)作一個(gè)系統(tǒng)，協(xié)調(diào)各組成部分，將總體戰(zhàn)略當(dāng)成最終目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略成本管理的完善。

（二）戰(zhàn)略性。企業(yè)的戰(zhàn)略成本管理不是一個(gè)短期的管理過程，而是一個(gè)長(zhǎng)期的、持續(xù)的、動(dòng)態(tài)的管理過程，它不是只針對(duì)管理成本的高低，而是將企業(yè)系統(tǒng)的協(xié)同當(dāng)作成本管理的主要方式，以系統(tǒng)的完善來創(chuàng)造持續(xù)降低的企業(yè)成本，將競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)發(fā)揮到最大。企業(yè)的戰(zhàn)略成本管理工作主要為戰(zhàn)略管理服務(wù)，它是一個(gè)長(zhǎng)期的、循環(huán)的過程，在這個(gè)過程中來關(guān)注成本的變化，加強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中的地位，將成本持續(xù)降低。

（三）競(jìng)爭(zhēng)性。戰(zhàn)略成本管理作為戰(zhàn)略管理系統(tǒng)中重要的一部分，其主要目標(biāo)就是通過系統(tǒng)自身的有效運(yùn)行來幫助企業(yè)管理層制定正確的、有競(jìng)爭(zhēng)力的戰(zhàn)略方案，將企業(yè)的發(fā)展推向更高的水平，在市場(chǎng)中形成更大的優(yōu)勢(shì)。市場(chǎng)是一個(gè)開放、公平、競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)，只有產(chǎn)品有優(yōu)勢(shì)、成本有優(yōu)勢(shì)、服務(wù)有優(yōu)勢(shì)就會(huì)吸引大量的關(guān)注，因此戰(zhàn)略成本管理是否達(dá)到實(shí)際目的、是否有利于公司發(fā)展，是否使企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)，成為了戰(zhàn)略成本管理是否完善的指標(biāo)。

（四）激勵(lì)性。戰(zhàn)略成本管理是一種人工管理系統(tǒng)，需要人的積極參與，如果缺乏激勵(lì)性則不能調(diào)動(dòng)人的創(chuàng)造性和主動(dòng)性。激勵(lì)本身不具有強(qiáng)制性，但能夠在客觀上促使人的欲望，使人自覺的、努力的工作。因此，企業(yè)要有一套良好的激勵(lì)機(jī)制，按照總體戰(zhàn)略目標(biāo)來進(jìn)行責(zé)任的劃分以及考核指標(biāo)的建立，這樣才能使企業(yè)按照預(yù)先的規(guī)劃前進(jìn)。企業(yè)的發(fā)展離不開人，人在管理中起到主導(dǎo)的作用，只有調(diào)動(dòng)人的積極性才能使企業(yè)充滿活力，使工作實(shí)到實(shí)處，保障總體的戰(zhàn)略目標(biāo)順利實(shí)施。

四、石油企業(yè)成本管理中存在的問題

（一）成本管理觀念缺乏。觀念支配著管理工作如何開展，決定著管理方法和管理策略的實(shí)施，影響著管理質(zhì)量的高低。雖然大部分企業(yè)已經(jīng)接受了“以人為本”的發(fā)展理念，但是管理者由于長(zhǎng)期受以往觀念制約，新觀念并沒有落到實(shí)處，員工為主體的觀點(diǎn)并沒有受到行政管理者認(rèn)可，行政管理者在踐行以人為本的發(fā)展理念上還是存在著忽視員工的老觀念，沒有把員工真正當(dāng)作成本管理工作的主體，去調(diào)動(dòng)他們的積極性，發(fā)揮他們的主觀能動(dòng)性和激發(fā)他們的創(chuàng)造性。

（二）項(xiàng)目成本控制問題。企業(yè)都是利益優(yōu)先，而成本控制存在于項(xiàng)目各個(gè)環(huán)節(jié)之中，其也存在著不同程度的問題。

1、投標(biāo)環(huán)節(jié)存在的問題。第一，日益競(jìng)爭(zhēng)激烈的石油行業(yè)，投標(biāo)單位不計(jì)成本的相互壓低報(bào)價(jià)，使得造價(jià)高于成本價(jià)，施工方為了獲取利益，在成本上盡量壓低，嚴(yán)重影響了石油工程的質(zhì)量；第二，投標(biāo)市場(chǎng)管理不規(guī)范，到處存在拉幫結(jié)派、走后門、找門路的問題，無法保證競(jìng)標(biāo)市場(chǎng)的公平透明。

2、項(xiàng)目評(píng)估環(huán)節(jié)存在的問題。項(xiàng)目評(píng)估是企業(yè)通過評(píng)估進(jìn)行相關(guān)成本的預(yù)算、效益測(cè)算，然后根據(jù)評(píng)估結(jié)果編制一系列指標(biāo)、合同等。當(dāng)前，市場(chǎng)上項(xiàng)目評(píng)估主要存在的問題：項(xiàng)目評(píng)估沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，每個(gè)企業(yè)都有自己的思路與方法；為了使得項(xiàng)目評(píng)估效益最大化，違反國際政策，侵害國家和職工利益。

3、施工生產(chǎn)環(huán)節(jié)存在的問題。第一，沒有完善的項(xiàng)目成本核算制度，造成了核算的簡(jiǎn)單化，造成了成本費(fèi)用計(jì)算偏差，實(shí)際成本與預(yù)算成本無法統(tǒng)一，不能滿足成本分析和考核的需要；第二，成本管理不到位，在施工中不進(jìn)行分階段成本計(jì)算、核對(duì)，對(duì)設(shè)計(jì)方案隨意變更，造成了成本與預(yù)算偏差。合同的管理不夠規(guī)范，在施工中無法嚴(yán)格執(zhí)行，出現(xiàn)問題就相互推諉，甚至鬧上法庭；第三，工作人員成本意識(shí)差，領(lǐng)導(dǎo)對(duì)成本管理不夠重視，沒有一套完整的成本管理規(guī)范，問題責(zé)任制不明確，造成了工作人員花錢不思考，有出現(xiàn)問題也沒事的普遍思想。

4、考核獎(jiǎng)懲環(huán)節(jié)存在的問題。績(jī)效考核制度不完善，造成了工程結(jié)算很長(zhǎng)時(shí)間之后績(jī)效考核無法跟上，造成員工的不滿意。還有獎(jiǎng)懲機(jī)制的不透明，有的人獎(jiǎng)金多有的人獎(jiǎng)金少，各有怨言，打擊工作積極性，損害企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。

（三）成本預(yù)算機(jī)制不健全。企業(yè)預(yù)算就是企業(yè)進(jìn)行未來一段時(shí)間的財(cái)務(wù)支出與收入統(tǒng)計(jì)，并依據(jù)預(yù)算的合理規(guī)劃制定企業(yè)未來一段時(shí)間或者項(xiàng)目的戰(zhàn)略。當(dāng)前，預(yù)算管理已被應(yīng)用于各大企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中，并且在企業(yè)的發(fā)展中發(fā)揮著積極的作用。但是，在實(shí)際情況中，由于各種各樣的原因，企業(yè)預(yù)算管理不能夠在財(cái)務(wù)管理中正確的發(fā)揮其作用，使得企業(yè)的預(yù)算管理達(dá)不到實(shí)際想要的結(jié)果，其主要問題有：對(duì)預(yù)算管理機(jī)制認(rèn)識(shí)不足、企業(yè)預(yù)算編制與企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)不一致、缺乏嚴(yán)格有效的預(yù)算考核機(jī)制、預(yù)算執(zhí)行情況反饋不及時(shí)等，嚴(yán)重限制了企業(yè)的發(fā)展。

五、石油企業(yè)成本管理策略分析

（一）樹立先進(jìn)的成本管理理念。先進(jìn)的成本管理理念不是一成不變的，而是與時(shí)俱進(jìn)的，只有這樣才能使公司的決策與社會(huì)發(fā)展相適應(yīng)，并實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期高效的穩(wěn)定發(fā)展。因此，要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，將企業(yè)的成本管理與當(dāng)前社會(huì)發(fā)展相結(jié)合，創(chuàng)造屬于企業(yè)自身的特色管理模式。首先，要明確效益第一，將成本意識(shí)放到突出的位置，對(duì)于不必要的投入要及時(shí)制止，對(duì)責(zé)任人要賞罰分明，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展；其次，樹立以人為本的管理觀念，以人為本的管理模式就是運(yùn)用柔性的方式去管理人力資源，依靠人的內(nèi)心心理和行為規(guī)律，對(duì)管理對(duì)象實(shí)施軟控制，使他們內(nèi)心順暢的同時(shí)激發(fā)其內(nèi)心潛力和創(chuàng)造精神。

（二）加強(qiáng)項(xiàng)目的成本控制。加強(qiáng)項(xiàng)目的成本控制，首先要加強(qiáng)投標(biāo)環(huán)節(jié)的管理，加強(qiáng)對(duì)投標(biāo)市場(chǎng)的分析，不打無準(zhǔn)備的仗。結(jié)合本企業(yè)歷史數(shù)據(jù)或者其他企業(yè)數(shù)據(jù)建立相應(yīng)的壓價(jià)預(yù)警機(jī)制，確保造價(jià)最大降低幅度不應(yīng)侵蝕直接成本；其次，以科學(xué)合理原則做好項(xiàng)目評(píng)估工作。將項(xiàng)目細(xì)分，分部分項(xiàng)編制，測(cè)算項(xiàng)目的盈利水平，然后編寫項(xiàng)目責(zé)任合同，將利潤、成本、管理費(fèi)用等與考核、獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)應(yīng)。還要完善工程施工環(huán)節(jié)的成本控制，加強(qiáng)項(xiàng)目?jī)?nèi)部的控制，明確崗位責(zé)任制、各項(xiàng)目審批制、施工現(xiàn)場(chǎng)安全管理制、工作績(jī)效考核制、合同管理制等等，嚴(yán)格落實(shí)執(zhí)行規(guī)章制度，這是規(guī)范高效施工的重要保證；最后要嚴(yán)格遵循目標(biāo)責(zé)任制中各項(xiàng)指標(biāo)，認(rèn)真核對(duì)、精確計(jì)算并認(rèn)真審查，將其作為項(xiàng)目績(jī)效考核的依據(jù)。然后根據(jù)獎(jiǎng)懲辦法，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行相關(guān)處理，并將考核結(jié)果進(jìn)行公示。

（三）完善成本預(yù)算機(jī)制。第一，企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)成本預(yù)算的認(rèn)知，將企業(yè)的預(yù)算管理當(dāng)成解決財(cái)務(wù)相關(guān)問題的突破口，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，使得財(cái)務(wù)管理人員有繼續(xù)更新知識(shí)為企業(yè)培養(yǎng)一批有用的預(yù)算管理人才；第二，企業(yè)預(yù)算編制要與企業(yè)戰(zhàn)略管理流程相一致，要在企業(yè)預(yù)算管理中以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為基礎(chǔ)，從企業(yè)的整體戰(zhàn)略布局出發(fā)，進(jìn)行預(yù)算編制。此外，企業(yè)預(yù)算編制還要結(jié)合市場(chǎng)因素，根據(jù)市場(chǎng)需求進(jìn)行變化，因?yàn)樗菍?duì)企業(yè)未來一段時(shí)間支出和收入的統(tǒng)計(jì)，需要針對(duì)市場(chǎng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避，機(jī)遇要把握；第三，建立科學(xué)有效的信息反饋機(jī)制，預(yù)算信息反饋機(jī)制可以加強(qiáng)企業(yè)預(yù)算的控制，更加明確實(shí)際工作中與戰(zhàn)略目標(biāo)之間的偏差并及時(shí)作出調(diào)整。目前，市場(chǎng)發(fā)展千變?nèi)f化，如果企業(yè)的發(fā)展不能緊跟市場(chǎng)作出調(diào)整，那么就會(huì)被市場(chǎng)拋棄，而信息反饋機(jī)制可以根據(jù)市場(chǎng)變化實(shí)時(shí)進(jìn)行對(duì)比，修正偏差，為企業(yè)前行找到正確方向。

六、結(jié)語

篇3

[關(guān)鍵詞]混業(yè)經(jīng)營；分業(yè)經(jīng)營；金融監(jiān)管；監(jiān)管模式

一、引言

上世紀(jì)70年來以來。隨著自由化風(fēng)潮的重新興起，全球一體化和金融自由化趨勢(shì)逐步加強(qiáng)。全球范圍內(nèi)的金融創(chuàng)新和一體化浪潮，促進(jìn)了金融業(yè)的快速發(fā)展。以西方國家和新興工業(yè)化國家為代表，各國通過減少利率管制和金融限制，使得金融市場(chǎng)煥發(fā)了活力，并進(jìn)一步引發(fā)了金融混業(yè)經(jīng)營的出現(xiàn)。不過，雖然混業(yè)經(jīng)營及金融自由化促進(jìn)了全球經(jīng)濟(jì)的繁榮，激發(fā)了各國經(jīng)濟(jì)的活力，也給金融監(jiān)管帶來了很大挑戰(zhàn)。東南亞金融危機(jī)、美國次貸危機(jī)等很大程度上就來源于混業(yè)經(jīng)營趨勢(shì)下金融監(jiān)管的不力。由于混業(yè)經(jīng)營往往帶來更大的金融風(fēng)險(xiǎn)，金融監(jiān)管的也必須相應(yīng)加強(qiáng)。

當(dāng)前，我國金融業(yè)處于分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營的過渡時(shí)期，隨著我國金融體制改革的深入發(fā)展，金融混業(yè)現(xiàn)象逐步出現(xiàn)，突破了以往分業(yè)經(jīng)營的限制。入世以來，隨著我國國際承諾的逐步兌現(xiàn)，金融業(yè)務(wù)的滲透和開放趨勢(shì)加強(qiáng)。通過資源整合，促進(jìn)混業(yè)經(jīng)營將是未來的重要趨勢(shì)。不過，金融監(jiān)管制度的完善是推進(jìn)我國混業(yè)經(jīng)營的前提，我國現(xiàn)行的監(jiān)管模式對(duì)于混業(yè)經(jīng)營及多重風(fēng)險(xiǎn)金融工具卻缺少應(yīng)對(duì)，未來我國金融監(jiān)管亟需進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。鑒于國外有長(zhǎng)期的金融混業(yè)經(jīng)營實(shí)踐和監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，本文將借鑒西方的金融混業(yè)經(jīng)營監(jiān)管的原則和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國具體的國情和混業(yè)經(jīng)營階段，探討建立相關(guān)的監(jiān)管體制和模式。以期為我國從分業(yè)經(jīng)營監(jiān)管向混業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管模式過渡提供思路借鑒。

二、當(dāng)前我國金融混業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀及趨勢(shì)

金融分業(yè)指的是銀行基本業(yè)務(wù)與保險(xiǎn)、證券等其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)必須分離經(jīng)營，銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)也要相分離。西方國家比如美國，當(dāng)前已經(jīng)完全打破了銀行進(jìn)行其他金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的限制，但從風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控出發(fā)，金融機(jī)構(gòu)的各種業(yè)務(wù)必須設(shè)置相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制。同時(shí)，銀行至今不得經(jīng)營工商業(yè)。就我國而言，金融分業(yè)則主要指銀行業(yè)與證券、保險(xiǎn)和信托等業(yè)務(wù)分開經(jīng)營和管理。金融混業(yè)則是指銀行與證券、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)進(jìn)行滲透和交叉，提高金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營效率，具體包括業(yè)務(wù)上的混業(yè)和金融控股權(quán)的分業(yè)。在具體模式上，混業(yè)經(jīng)營可以采取金融業(yè)務(wù)混業(yè)和控股權(quán)混合。這兩種經(jīng)營模式都以銀行為核心，相互之間的絕對(duì)差異已經(jīng)趨于縮小。

我國金融業(yè)經(jīng)營體制經(jīng)歷了一個(gè)由合到分的過程，上世紀(jì)80年代，銀行業(yè)務(wù)雖然分工嚴(yán)格，但仍然可以進(jìn)行證券和信托業(yè)務(wù)，實(shí)際上是混業(yè)經(jīng)營。不過，由于監(jiān)管法規(guī)的缺失，業(yè)務(wù)上的混業(yè)經(jīng)營一度導(dǎo)致金融秩序的混亂，給金融安全帶來了較大影響。因此，從1993年開始，我國金融體制改革和金融治理整頓逐步展開，明確了分業(yè)經(jīng)營和監(jiān)管的原則。此后通過各種法律將這一原則確定下來，并相繼成立了專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。不過，進(jìn)入21世紀(jì)，隨著國際環(huán)境的變化，我國進(jìn)行分業(yè)經(jīng)營的條件發(fā)生變化，主要是金融監(jiān)管和法律逐步完善，市場(chǎng)化逐步推進(jìn)。因此，適度推進(jìn)分業(yè)經(jīng)營，有利于促進(jìn)金融業(yè)的發(fā)展，以往的分業(yè)經(jīng)營逐步向混業(yè)經(jīng)營過渡，克服以往強(qiáng)制分業(yè)經(jīng)營而導(dǎo)致的市場(chǎng)割裂現(xiàn)象，也將有利于發(fā)掘金融創(chuàng)新能力。隨著我國金融混業(yè)經(jīng)營的條件和技術(shù)走向完備，我國金融業(yè)將深入推進(jìn)混業(yè)經(jīng)營。從實(shí)踐看，我國的新的金融體制框架已經(jīng)放松了混業(yè)經(jīng)營限制，目標(biāo)就是大力促進(jìn)行業(yè)效率提高，并適當(dāng)防范金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，未來幾年如何構(gòu)建相應(yīng)的金融監(jiān)管制度，將是關(guān)鍵問題之一。

三、金融混業(yè)經(jīng)營的不同監(jiān)管模式分析

金融監(jiān)管具體指的是政府監(jiān)管部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)的活動(dòng)和金融市場(chǎng)實(shí)施的監(jiān)督和管理，當(dāng)前的監(jiān)管模式主要分為以下幾種：

一是統(tǒng)一監(jiān)管模式，又稱綜合模式。具體而言就是指將各種金融業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)納入統(tǒng)一的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和框架下進(jìn)行監(jiān)管，代表性的國家是英國、荷蘭和日本等。其優(yōu)點(diǎn)在于，能夠節(jié)省監(jiān)管成本，獲取規(guī)模效益，并能改善監(jiān)管環(huán)境，缺點(diǎn)則在于潛在有價(jià)值的信息可能損失，潛在問題也可能被忽視。

二是分業(yè)監(jiān)管模式，即分設(shè)專職機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，是當(dāng)前較為普遍和流行的監(jiān)管模式。其優(yōu)點(diǎn)在于，專業(yè)化優(yōu)勢(shì)能夠提高監(jiān)管效率，具有公平性。但缺點(diǎn)則在于多重監(jiān)管的協(xié)調(diào)性較差，規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的問題也可能存在。

三是不完全統(tǒng)一模式。即專門針對(duì)混業(yè)經(jīng)營，對(duì)前述兩種監(jiān)管結(jié)合使用的方法，具體形式分為牽頭監(jiān)管和雙頭監(jiān)管，前者是多重監(jiān)管主體建立磋商機(jī)制。后者則是根據(jù)監(jiān)管的目標(biāo)設(shè)立兩種類型的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。這種模式降低了多重監(jiān)管缺少協(xié)調(diào)性的風(fēng)險(xiǎn)，也有利于監(jiān)管真空現(xiàn)象的避免出現(xiàn)。

四、構(gòu)建我國金融混業(yè)監(jiān)管模式的思路

隨著金融改革的深入發(fā)展，我國混業(yè)經(jīng)營必須建立相應(yīng)的金融監(jiān)管制度。在借鑒國外相關(guān)經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，本文將提出相應(yīng)的構(gòu)建我國金融混業(yè)監(jiān)管模式的思路。

首先，從短期目標(biāo)看，基于我國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營尚未完全放開的情況，在監(jiān)管方面要維持現(xiàn)狀，適當(dāng)借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，要及時(shí)吸納相關(guān)思想，參與國際金融規(guī)制的制定，防范混業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)。

其次，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，要積極構(gòu)建統(tǒng)一的監(jiān)管模式，要考慮建立統(tǒng)一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，降低監(jiān)管成本，實(shí)現(xiàn)范圍經(jīng)濟(jì)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)。由于常設(shè)行政機(jī)構(gòu)在我國金融監(jiān)管中具有重要地位，通過設(shè)立統(tǒng)一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，才能整體把握風(fēng)險(xiǎn)和績(jī)效，保持金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

總之，隨著金融自由化的發(fā)展，金融結(jié)構(gòu)將繼續(xù)發(fā)生變化，因此，混業(yè)經(jīng)營的趨勢(shì)將不可避免，但必須逐步推進(jìn)。與此同時(shí)，金融監(jiān)管也必須適時(shí)跟進(jìn)，要基于我國的現(xiàn)實(shí)情況，逐步推進(jìn)我國的混業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管。

篇4

 

關(guān)鍵詞:金融監(jiān)管　混業(yè)經(jīng)營　分業(yè)監(jiān)管　統(tǒng)一監(jiān)管

 

我國現(xiàn)在的金融業(yè)采取的是分業(yè)經(jīng)營的模式,相應(yīng)的,我國的金融監(jiān)管采取的也是分業(yè)監(jiān)管的模式。我國金融監(jiān)管的主體是:中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)。現(xiàn)階段,以上三個(gè)主體分別對(duì)銀行金融機(jī)構(gòu)、證券市場(chǎng)、保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。這種分業(yè)監(jiān)管的模式,是為了適應(yīng)我國目前金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的格局。但是隨著金融創(chuàng)新和金融業(yè)的國際化,特別是我國加入了WTO以后,在金融服務(wù)領(lǐng)域,將會(huì)逐步放寬甚至取消外資銀行在我國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的限制、地域的限制、業(yè)務(wù)范圍的限制以及客戶的限制等,我國金融機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)的分業(yè)經(jīng)營的模式將會(huì)受到很大的挑戰(zhàn)。近年來,國外混業(yè)經(jīng)營使得金融機(jī)構(gòu)獲得了前所未有的優(yōu)勢(shì)。而這種混業(yè)經(jīng)營的趨勢(shì),也會(huì)給我國將來金融業(yè)的監(jiān)管帶來很大的考驗(yàn)。

 

一、我國金融行業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀以及加入WTO后的發(fā)展趨勢(shì)

 

金融業(yè)的分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營其實(shí)至今并沒有嚴(yán)格的定義,各國的標(biāo)準(zhǔn)并不相同。學(xué)者們對(duì)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營的描述也并不一致。現(xiàn)在一般意義上的金融分業(yè),是指銀行業(yè)務(wù)與其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)相分離、銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)相分離的體制。我國的金融分業(yè),主要是指銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理,經(jīng)營銀行、證券、保險(xiǎn)、信托業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)分別設(shè)立。混業(yè)經(jīng)營的“混業(yè)”有兩層含義:第一層含義是金融業(yè)務(wù)的混合、交叉經(jīng)營,即業(yè)務(wù)的混業(yè)。典型的如德國的全能銀行制。“混業(yè)”的第二層含義是金融控股權(quán)的混業(yè),即在金融控股公司里有多種金融控股權(quán)的混合。[1]

按照以上定義的標(biāo)準(zhǔn),我國現(xiàn)在的金融行業(yè)所進(jìn)行的經(jīng)營模式是典型的分業(yè)經(jīng)營模式。我國銀行業(yè)、證券業(yè)以及保險(xiǎn)業(yè)所從事的業(yè)務(wù)涇渭分明。我國立法也嚴(yán)格禁止混業(yè)經(jīng)營的模式。如我國現(xiàn)行《中華人民共和國保險(xiǎn)法》第5條規(guī)定:“經(jīng)營商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),必須是依照本法設(shè)立的保險(xiǎn)公司。其他單位和個(gè)人不得經(jīng)營商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。”現(xiàn)行《中華人民共和國證券法》第6條規(guī)定,“證券業(yè)和銀行業(yè)、信托業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理,證券公司與銀行、信托、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)分別設(shè)立。國家另有規(guī)定的除外。”現(xiàn)行的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第43條規(guī)定:“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù),不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資,但國家另有規(guī)定的除外。”通過以上法條我們不難看出我國分業(yè)經(jīng)營的立法思路。 

不可否認(rèn),我國現(xiàn)行的這種分業(yè)經(jīng)營有其長(zhǎng)處。這種長(zhǎng)處首先表現(xiàn)為以下幾點(diǎn):(1)分業(yè)經(jīng)營可以規(guī)避不同類型業(yè)務(wù)的利益沖突;(2)分業(yè)經(jīng)營可以規(guī)避宏觀金融風(fēng)險(xiǎn);(3)分業(yè)經(jīng)營可以規(guī)避存款人的風(fēng)險(xiǎn);(4)分業(yè)經(jīng)營的長(zhǎng)處可以彌補(bǔ)綜合經(jīng)營的不足。[1]正是由于分業(yè)經(jīng)營的諸多顯而易見的優(yōu)點(diǎn),在改革開放的初期,良好的金融秩序還沒有形成的情況下,為了防范金融風(fēng)險(xiǎn),便于監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管,分業(yè)經(jīng)營成了首選。 

與分業(yè)經(jīng)營相比,綜合經(jīng)營的長(zhǎng)處在于:(1)可以滿足金融機(jī)構(gòu)追求利潤最大化的要求;(2)有利于金融機(jī)構(gòu)分散投資風(fēng)險(xiǎn);(3)有利于進(jìn)行金融創(chuàng)新,獲取超額利潤。[1]綜合經(jīng)營的靈活性,使得采用這種模式的金融機(jī)構(gòu)獲得了前所未有的優(yōu)勢(shì)。特別是在國際競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天,優(yōu)勝劣汰的速度越來越快,如果我們不能迎頭趕上的話,將會(huì)將來的國際競(jìng)爭(zhēng)中處于非常不利的地位。因此,綜合經(jīng)營應(yīng)是我國金融業(yè)以后的發(fā)展趨勢(shì)。 

二、國外金融業(yè)的監(jiān)督管理體制比較 

 

國外的金融監(jiān)管制度各有特點(diǎn),下面結(jié)合當(dāng)前的金融業(yè)的發(fā)展趨勢(shì),以英美兩國為例,簡(jiǎn)單做一比較。

1.美國金融監(jiān)管模式:按銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營分業(yè)監(jiān)管。金融監(jiān)管實(shí)行二元多頭式,即由聯(lián)邦和州共同負(fù)責(zé)。聯(lián)邦一級(jí)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)有貨幣監(jiān)理署、聯(lián)邦儲(chǔ)備體系、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司和證券交易委員會(huì)等,50個(gè)州則分別設(shè)立自己的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。[2]這種監(jiān)管模式的優(yōu)點(diǎn)在于有雙層次、多部門從不同的級(jí)別,不同的側(cè)面對(duì)金融業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。更妙之處在于,這些部門能夠有效互相監(jiān)督,互相制約,體現(xiàn)了分權(quán)制衡的思想。另外,這種模式還符合金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢(shì)。 

2.英國金融監(jiān)管模式:1997年前,對(duì)金融業(yè)主要由英格蘭銀行、證券投資委員會(huì)、個(gè)人投資監(jiān)管局、投資管理監(jiān)管組織、證券和期貨監(jiān)管局、房屋互助協(xié)會(huì)委員會(huì)、貿(mào)易和工業(yè)部的保險(xiǎn)董事會(huì)、互助委員會(huì)和互助會(huì)登記管理局等9家監(jiān)管機(jī)構(gòu)分別承擔(dān)監(jiān)管職責(zé),實(shí)行的是集中統(tǒng)一的監(jiān)管框架。1986年英國實(shí)行金融“大爆炸”摧毀了分業(yè)經(jīng)營的體制90年代后出現(xiàn)了綜合化、多元化和全能化的金融集團(tuán)。1997年英國金融服務(wù)局成立。將9家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的金融監(jiān)管職能移交,統(tǒng)一負(fù)責(zé)對(duì)全部金融活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管,財(cái)政部負(fù)責(zé)制定金融監(jiān)管結(jié)構(gòu)框架和立法,英格蘭銀行負(fù)責(zé)維護(hù)貨幣體系和金融基礎(chǔ)設(shè)施穩(wěn)定。[2]首先,英國的這種統(tǒng)一監(jiān)管模式可以適應(yīng)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)狀,由一個(gè)全面監(jiān)管的部門對(duì)實(shí)行了混業(yè)經(jīng)營的金融單位進(jìn)行全方位的監(jiān)管,不會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管上的漏洞和空白。另外,英國的這種集中監(jiān)管模式能夠保證各專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)在金融服務(wù)局的框架下互相協(xié)調(diào)。特別是在這樣的模式下,專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的溝通交流和信息分享比分業(yè)監(jiān)管要流暢得多,從而實(shí)現(xiàn)監(jiān)管效益的最大化。

 

三、對(duì)我國監(jiān)管制度改革的建議 

 

從以上分析可以看出,在美英日等發(fā)達(dá)國家,為了適應(yīng)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的趨勢(shì),已經(jīng)有針對(duì)性地采用了統(tǒng)一監(jiān)管的模式。筆者認(rèn)為,在金融全球化的形勢(shì)下,我們應(yīng)該逐步建立與國際接軌的混業(yè)經(jīng)營模式。目前,《證券法》和《商業(yè)銀行法》的修改給將來的混業(yè)經(jīng)營提供了一定的緩沖地帶和想象空間,這也是面對(duì)國際金融形勢(shì)變化的積極進(jìn)步。在金融監(jiān)管方面,集中統(tǒng)一監(jiān)管應(yīng)該是我們應(yīng)對(duì)混業(yè)經(jīng)營有效的監(jiān)管模式。在我們現(xiàn)階段沒有設(shè)立一個(gè)集中統(tǒng)一的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的情況下,先設(shè)立一個(gè)各個(gè)專門監(jiān)管之間的協(xié)調(diào)的機(jī)制。可喜的是,2003年9月18日,銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)第一次監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議召開,并通過了《銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)在金觸監(jiān)管方面分工合作的備忘錄》。這也是我國金融業(yè)監(jiān)督管理部門為了應(yīng)對(duì)入世后新形勢(shì),積極探索互相協(xié)調(diào)的機(jī)制。在將來,我們可以考慮在國務(wù)院下面專門設(shè)立一個(gè)集中的金融監(jiān)管部門,實(shí)現(xiàn)對(duì)金融業(yè)的統(tǒng)一監(jiān)管。

綜上,加入WTO既是機(jī)遇,又是挑戰(zhàn)。我們?cè)械慕?jīng)營模式和監(jiān)管模式需要根據(jù)最新的國際形勢(shì)積極地做出調(diào)整。我們需要立足我們的國情,借鑒發(fā)達(dá)國家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),逐步實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)變,與國際接軌,以嶄新的姿態(tài)參與到過節(jié)競(jìng)爭(zhēng)中。

 

篇5

論文摘要:近年來，國外混業(yè)經(jīng)營使得金融機(jī)構(gòu)獲得了前所未有的優(yōu)勢(shì)。文章從我國金融業(yè)監(jiān)管的現(xiàn)狀出發(fā)，根據(jù)入世后金融業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)，對(duì)我國設(shè)計(jì)符合金融發(fā)展趨勢(shì)的監(jiān)管方法提出了建議。

我國現(xiàn)在的金融業(yè)采取的是分業(yè)經(jīng)營的模式，相應(yīng)的，我國的金融監(jiān)管采取的也是分業(yè)監(jiān)管的模式。我國金融監(jiān)管的主體是:中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)。現(xiàn)階段，以上三個(gè)主體分別對(duì)銀行金融機(jī)構(gòu)、證券市場(chǎng)、保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。這種分業(yè)監(jiān)管的模式，是為了適應(yīng)我國目前金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的格局。但是隨著金融創(chuàng)新和金融業(yè)的國際化，特別是我國加入了WTO以后，在金融服務(wù)領(lǐng)域，將會(huì)逐步放寬甚至取消外資銀行在我國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的限制、地域的限制、業(yè)務(wù)范圍的限制以及客戶的限制等，我國金融機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)的分業(yè)經(jīng)營的模式將會(huì)受到很大的挑戰(zhàn)。近年來，國外混業(yè)經(jīng)營使得金融機(jī)構(gòu)獲得了前所未有的優(yōu)勢(shì)。而這種混業(yè)經(jīng)營的趨勢(shì)，也會(huì)給我國將來金融業(yè)的監(jiān)管帶來很大的考驗(yàn)。

一、我國金融行業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀以及加入WTO后的發(fā)展趨勢(shì)

金融業(yè)的分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營其實(shí)至今并沒有嚴(yán)格的定義，各國的標(biāo)準(zhǔn)并不相同。學(xué)者們對(duì)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營的描述也并不一致。現(xiàn)在一般意義上的金融分業(yè)，是指銀行業(yè)務(wù)與其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)相分離、銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)相分離的體制。我國的金融分業(yè)，主要是指銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理，經(jīng)營銀行、證券、保險(xiǎn)、信托業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)分別設(shè)立。混業(yè)經(jīng)營的“混業(yè)”有兩層含義:第一層含義是金融業(yè)務(wù)的混合、交叉經(jīng)營，即業(yè)務(wù)的混業(yè)。典型的如德國的全能銀行制。“混業(yè)”的第二層含義是金融控股權(quán)的混業(yè)，即在金融控股公司里有多種金融控股權(quán)的混合。[1]

按照以上定義的標(biāo)準(zhǔn)，我國現(xiàn)在的金融行業(yè)所進(jìn)行的經(jīng)營模式是典型的分業(yè)經(jīng)營模式。我國銀行業(yè)、證券業(yè)以及保險(xiǎn)業(yè)所從事的業(yè)務(wù)涇渭分明。我國立法也嚴(yán)格禁止混業(yè)經(jīng)營的模式。如我國現(xiàn)行《中華人民共和國保險(xiǎn)法》第5條規(guī)定:“經(jīng)營商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，必須是依照本法設(shè)立的保險(xiǎn)公司。其他單位和個(gè)人不得經(jīng)營商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。”現(xiàn)行《中華人民共和國證券法》第6條規(guī)定，“證券業(yè)和銀行業(yè)、信托業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理，證券公司與銀行、信托、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)分別設(shè)立。國家另有規(guī)定的除外。”現(xiàn)行的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第43條規(guī)定:“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。”通過以上法條我們不難看出我國分業(yè)經(jīng)營的立法思路。

不可否認(rèn)，我國現(xiàn)行的這種分業(yè)經(jīng)營有其長(zhǎng)處。這種長(zhǎng)處首先表現(xiàn)為以下幾點(diǎn):(1)分業(yè)經(jīng)營可以規(guī)避不同類型業(yè)務(wù)的利益沖突;(2)分業(yè)經(jīng)營可以規(guī)避宏觀金融風(fēng)險(xiǎn);(3)分業(yè)經(jīng)營可以規(guī)避存款人的風(fēng)險(xiǎn);(4)分業(yè)經(jīng)營的長(zhǎng)處可以彌補(bǔ)綜合經(jīng)營的不足。[1]正是由于分業(yè)經(jīng)營的諸多顯而易見的優(yōu)點(diǎn)，在改革開放的初期，良好的金融秩序還沒有形成的情況下，為了防范金融風(fēng)險(xiǎn)，便于監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管，分業(yè)經(jīng)營成了首選。

與分業(yè)經(jīng)營相比，綜合經(jīng)營的長(zhǎng)處在于:(1)可以滿足金融機(jī)構(gòu)追求利潤最大化的要求;(2)有利于金融機(jī)構(gòu)分散投資風(fēng)險(xiǎn);(3)有利于進(jìn)行金融創(chuàng)新，獲取超額利潤。[1]綜合經(jīng)營的靈活性，使得采用這種模式的金融機(jī)構(gòu)獲得了前所未有的優(yōu)勢(shì)。特別是在國際競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，優(yōu)勝劣汰的速度越來越快，如果我們不能迎頭趕上的話，將會(huì)將來的國際競(jìng)爭(zhēng)中處于非常不利的地位。因此，綜合經(jīng)營應(yīng)是我國金融業(yè)以后的發(fā)展趨勢(shì)。

二、國外金融業(yè)的監(jiān)督管理體制比較

國外的金融監(jiān)管制度各有特點(diǎn)，下面結(jié)合當(dāng)前的金融業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，以英美兩國為例，簡(jiǎn)單做一比較。

1.美國金融監(jiān)管模式:按銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營分業(yè)監(jiān)管。金融監(jiān)管實(shí)行二元多頭式，即由聯(lián)邦和州共同負(fù)責(zé)。聯(lián)邦一級(jí)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)有貨幣監(jiān)理署、聯(lián)邦儲(chǔ)備體系、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司和證券交易委員會(huì)等，50個(gè)州則分別設(shè)立自己的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。[2]這種監(jiān)管模式的優(yōu)點(diǎn)在于有雙層次、多部門從不同的級(jí)別，不同的側(cè)面對(duì)金融業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。更妙之處在于，這些部門能夠有效互相監(jiān)督，互相制約，體現(xiàn)了分權(quán)制衡的思想。另外，這種模式還符合金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢(shì)。

2.英國金融監(jiān)管模式:1997年前，對(duì)金融業(yè)主要由英格蘭銀行、證券投資委員會(huì)、個(gè)人投資監(jiān)管局、投資管理監(jiān)管組織、證券和期貨監(jiān)管局、房屋互助協(xié)會(huì)委員會(huì)、貿(mào)易和工業(yè)部的保險(xiǎn)董事會(huì)、互助委員會(huì)和互助會(huì)登記管理局等9家監(jiān)管機(jī)構(gòu)分別承擔(dān)監(jiān)管職責(zé)，實(shí)行的是集中統(tǒng)一的監(jiān)管框架。1986年英國實(shí)行金融“大爆炸”摧毀了分業(yè)經(jīng)營的體制90年代后出現(xiàn)了綜合化、多元化和全能化的金融集團(tuán)。1997年英國金融服務(wù)局成立。將9家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的金融監(jiān)管職能移交，統(tǒng)一負(fù)責(zé)對(duì)全部金融活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，財(cái)政部負(fù)責(zé)制定金融監(jiān)管結(jié)構(gòu)框架和立法，英格蘭銀行負(fù)責(zé)維護(hù)貨幣體系和金融基礎(chǔ)設(shè)施穩(wěn)定。[2]首先，英國的這種統(tǒng)一監(jiān)管模式可以適應(yīng)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)狀，由一個(gè)全面監(jiān)管的部門對(duì)實(shí)行了混業(yè)經(jīng)營的金融單位進(jìn)行全方位的監(jiān)管，不會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管上的漏洞和空白。另外，英國的這種集中監(jiān)管模式能夠保證各專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)在金融服務(wù)局的框架下互相協(xié)調(diào)。特別是在這樣的模式下，專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的溝通交流和信息分享比分業(yè)監(jiān)管要流暢得多，從而實(shí)現(xiàn)監(jiān)管效益的最大化。

三、對(duì)我國監(jiān)管制度改革的建議

從以上分析可以看出，在美英日等發(fā)達(dá)國家，為了適應(yīng)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的趨勢(shì)，已經(jīng)有針對(duì)性地采用了統(tǒng)一監(jiān)管的模式。筆者認(rèn)為，在金融全球化的形勢(shì)下，我們應(yīng)該逐步建立與國際接軌的混業(yè)經(jīng)營模式。目前，《證券法》和《商業(yè)銀行法》的修改給將來的混業(yè)經(jīng)營提供了一定的緩沖地帶和想象空間，這也是面對(duì)國際金融形勢(shì)變化的積極進(jìn)步。在金融監(jiān)管方面，集中統(tǒng)一監(jiān)管應(yīng)該是我們應(yīng)對(duì)混業(yè)經(jīng)營有效的監(jiān)管模式。在我們現(xiàn)階段沒有設(shè)立一個(gè)集中統(tǒng)一的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的情況下，先設(shè)立一個(gè)各個(gè)專門監(jiān)管之間的協(xié)調(diào)的機(jī)制。可喜的是，2003年9月18日，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)第一次監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議召開，并通過了《銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)在金觸監(jiān)管方面分工合作的備忘錄》。這也是我國金融業(yè)監(jiān)督管理部門為了應(yīng)對(duì)入世后新形勢(shì)，積極探索互相協(xié)調(diào)的機(jī)制。在將來，我們可以考慮在國務(wù)院下面專門設(shè)立一個(gè)集中的金融監(jiān)管部門，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融業(yè)的統(tǒng)一監(jiān)管。

綜上，加入WTO既是機(jī)遇，又是挑戰(zhàn)。我們?cè)械慕?jīng)營模式和監(jiān)管模式需要根據(jù)最新的國際形勢(shì)積極地做出調(diào)整。我們需要立足我們的國情，借鑒發(fā)達(dá)國家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，逐步實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)變，與國際接軌，以嶄新的姿態(tài)參與到過節(jié)競(jìng)爭(zhēng)中。

參考文獻(xiàn)